Дакументарны акрэдытыў

У міжнародным гандлі мае месца некалькі ключавых праблем. Адной з задач з'яўляецца зніжэнне рызыкі неплацяжоў за тавары ці непаставак. Яшчэ ў 17-м стагоддзі паўстаў даволі надзейны інструмент гэтага паніжэння - крэдытнае ліст. З цягам часу гэты ліст ператварылася ў сучасны "Дакументарны акрэдытыў" (accredo - лац. Давяраю).

Тэарэтычна разлікі ў адпаведнасці з "давернай" схемай могуць ажыццяўляцца ў рамках унутранага гандлю. Аднак на практыцы такая аплата акрэдытываў сустракаецца вельмі рэдка.

Дадзеная схема дае як пастаўшчыку, так і пакупніку стоадсоткавую гарантыю забеспячэння надзейнасці ўгоды. Разам з гэтым, Дакументарны акрэдытыў спалучаны са складаным дакументазваротам. У сувязі з чым павышаецца кошт усёй працэдуры. Таму Дакументарны акрэдытыў часцей за ўсё выкарыстоўваецца ў буйных здзелках, а не ў дробных. Акрамя таго, такая сістэма выкарыстоўваецца пры ўсталяванні ўзаемаадносін з новым ці недастаткова надзейным партнёрам. У некаторых дзяржавах для любых здзелак на знешнім рынку неабходна адкрываць Дакументарны акрэдытыў ў адпаведнасці з традыцыяй (напрыклад, у Індыі) або з заканадаўствам (напрыклад, у Узбекістане).

У апошні час, як адзначаюць аналітыкі, цікавасць да дадзенай сістэмы расце бесперапынна.

Дакументарны акрэдытыў - гэта дамова. Ён змяшчае абавязацельства ад банка-эмітэнта. Паводле гэтай дамовы банк ад свайго імя або па кліенцкую даручэнні супраць дакументаў, якія адпавядаюць умовам акрэдытыва, абавязваецца здзейсніць выплату на карысць бенефіцыяра (выгаданабывальнiка) цi даручыць іншаму выканаўцу (слоік) правесцi гэты плацёж.

Правядзенне аперацый у адпаведнасці з вышэйпаказанай сістэмай прадугледжвае наяўнасць наступных удзельнікаў:

1. Авізо банка-бенефіцыяра. У адпаведнасці з даручэннем банка-эмітэнта ён апавяшчае (авізо) выгаданабытчыка аб адкрыцці акрэдытыва і яго умовах. Авізо банк ніякай адказнасці за выкананне палажэнняў дагавора не нясе.
2. Банка-эмітэнта, які адкрыў акрэдытыў.
3. Бенефіцыяра - выгаданабытчыка. Гэтай асобе прызначаецца выплата або на яго карысць адкрываецца акрэдытыў.
4. Выконваючага банка. Ён у адпаведнасці з даручэннем банка-эмітэнта ажыццяўляе выплату супраць вызначаных у дагаворы дакументаў. Часта выконваючы з'яўляецца авізо адначасова.
5. Заяўніка акрэдытыва - плацельшчыка, які падаў абслуговаму банку заяўку на адкрыццё дагавора.

Такім чынам, у працэдуры прымае ўдзел пяць суб'ектаў. Аднак, як правіла, на практыцы іх чацвёра. А ў асобных выпадках лік удзельнікаў можа быць скарочана да трох. Пры гэтым авізо банк выступае ў ролі не толькі выконваючага, але і эмітэнта.

Акрэдытыў ўяўляе сабой пэўны сродак плацяжу, але не з'яўляецца пры гэтым формай разліку. Спецыялісты часта паказваюць на адрозненне ў паняццях "метад плацяжу" і "форма разліку". Першае склалася ва ўмовах міжнароднага гандлю, і з'яўляецца больш комплексным і шырокім, чым другое вызначэнне, якое ўжываецца ў расійскім фінансавым праве.

Кожны акрэдытыў, строга кажучы, унікальны. Пад кожны фармуецца сваю дамову. Разам з гэтым маюць месца агульныя крытэры, у адпаведнасці з якімі ўсе акрэдытывы падзяляюцца на некалькі груп.

Такім чынам, адрозніваюць непакрытыя і пакрытыя, безотзывные і адзыўныя дагаворы.

Непакрытыя акрэдытыў называюць у выпадку, калі банкам-эмітэнтам гарантуецца выплата нават пры адсутнасці сродкаў на рахунку заяўніка (прадастаўляецца крэдыт). Аперацыя называецца пакрытай ў выпадку, калі непасрэдна пасля заявы банкам на рахунку заяўніка бранюецца сто працэнтаў сродкаў, неабходных для выплаты.

Адзыўныя акрэдытыў называюць у тым выпадку, калі банк-эмітэнт у любы час можа змяніць або нават ануляваць яго, не папярэдзіўшы бенефіцыяра. Безотзывной дагавор можна змяняць або ануляваць толькі пасля згоды выгаданабытчыка.