Н1 - нарматыў дастатковасці капіталу. Нарматыў Н1: значэнне

Для стварэння банка трэба сфармаваць статутны фонд. Гэта мінімальная сума сродкаў, якая неабходная для ажыццяўлення дзейнасці. Па заканадаўстве РФ, яго аб'ём складае 5 млн еўра ў рублёвым эквіваленце. Па аб'ёме капіталу арганізацыі вызначаецца магчымасць яе росту і развіцця. Для гэтага існуе спецыяльны паказчык дастатковасці уласных сродкаў. Пра тое, што ўяўляе сабой нарматыў Н1 і як ён разлічваецца, чытайце далей.

капітал банка

Ён уключае ў сябе велічыню уласных і дадатковых сродкаў. Дадзены паказчык разлічваецца па такой формуле:

КК = ОК + ДК, дзе:

КК - капітал банка,

ОК - велічыня ўласных сродкаў,

ДК - дадатковы капітал.

Крыніцы фарміравання КК для банкаў у форме АТ:

• намінальная кошт фактычна выпушчаных на рынак звычайных акцый;
• эмісійны даход;
• намінальная кошт прывілеяваных акцый, пры ўмове, што устаноўчымі дакументамі агаворана, што па іх дапускаецца нявыплата дывідэндаў, калі гэта не цягне за сабой фарміраванне запазычанасці перад трымальнікамі каштоўных папер;
• фонды, якія ўтвораны па патрабаванні ЦБ;
• прыбытак бягучага года, якая пацверджана заключэннем аўдытараў;
• розніца паміж КК і СК, калі пасля рэарганізацыі колькасць уласных сродкаў банка памяншаецца.

Крыніцай фарміравання СК для банкаў у форме ТАА з'яўляецца аплата доляй заснавальнікаў.

эканамічныя нарматывы

Цэнтрабанк рэгулярна аналізуе аб'ём уласных сродкаў крэдытных устаноў. Ён павінен адпавядаць паказчыках, названым у Інструкцыі № 1 "Аб парадку рэгулявання дзейнасці банкаў». Самы галоўны з іх - Н1, нарматыў дастатковасці капіталу. Ён рэгулюе рызыкі несосотосятельности банка, паказвае мінімальную велічыню уласных сродкаў, неабходных для пакрыцця страт. Разлік нарматыву Н1 адбываецца па такой формуле:

Н1 = СК / (сум (Аі-кры) + стар. 8807 + стар. 8957 + ПК + КРВ + стар. 8992 + 10 х УН + РР), дзе:

1. СК - капітал банка;
2. Кры - каэфіцыент рызыкі Аі-га актыву;
3. стр. - нумар радка ў справаздачнасці;
4. рызыкі:

• КРВ - па ўмоўных абавязацельствах;
• БРЖ - па тэрміновых здзелках;
• УН - аперацыйныя;
• РР - рынкавыя;
• ПК - павышаны каэфіцыент.

Н1 - нарматыў дастатковасці капіталу - для банкаў з аб'ёмам уласных сродкаў больш за 5 млн еўра павінен складаць 10%. Калі КК менш, тое значэнне каэфіцыента павінна быць 11% і больш.

Па методыцы Базельскага камітэта ўзровень дастатковасці разлічваецца асобна для капіталаў першага і другога ўзроўня. Спачатку калькулируется аб'ём выкупленых акцый, рэзервовы фонд і прыбытак пахабных гадоў. У капітал другога ўзроўню ўключаны рэзервы пераацэнкі, на пакрыццё страт і розныя гібрыдныя каштоўныя паперы.

паказчыкі ліквіднасці

Нарматыў Н2 вызначаецца суадносінамі высокаліквідных актываў і сумы абавязацельстваў да запатрабавання:

H2 = Ла / (Бв - 0,5 х Бв1), дзе:

Н2 - нарматыў імгненнай ліквіднасці;

Ла - высокаліквідныя актывы (грашовыя сродкі, каштоўныя металы, замежнай валюты, баланс «Ностро; рэшткі на карэспандэнцкія рахункі ў Цэнтрабанку; інвестыцыі ў дзяржаўныя каштоўныя паперы);

Бв - 20% ад балансу рахункаў да запатрабавання;

Бв1 - мінімальны сукупны рэшту сродкаў па рахунках физ- і юрыдычных асоб да запатрабавання.

Разліковае значэнне Н2 павінна быць 15% і больш.

Нарматыў бягучай ліквіднасці:

H3 = Ла / (Ад - 0,5 х Бв1)

дзе:

Ад - абавязацельствы да запатрабавання з тэрмінам да 30 дзён: рэшткі на бягучых рахунках, «лоро», ўклады і дэпазіты; крэдыты, гарантыі і паручыцельства і іншыя абавязацельствы;

Бв1 - мінімальны сукупны рэшту сродкаў па рахунках физ- і юрыдычных асоб да запатрабавання на тэрмін да аднаго месяца.

Разліковае значэнне каэфіцыента павінна менш за 50%.

Нарматыў доўгатэрміновай ліквіднасці разлічваецца па абавязацельствах і крэдытах з тэрмінам пагашэння больш за 12 месяцаў:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), дзе:

Кр - крэдыты, якія падаў банк у рублях і замежнай валюце. У гэтую лічбу таксама павінны ўключацца 50% гарантый і паручыцельстваў банка з аналагічным перыядам дзеяння;

Д - дэпазіты і атрыманыя крэдыты;

О - сума мінімальнага агульнай астатку па рахунках з тэрмінам выканання да 1 года.

Разліковае значэнне каэфіцыента павінна быць менш за 120%.

Санируемые банкі не выканалі нарматыў забяспечанасці абавязацельстваў Н1

Гэта паказалі вынікі фінансавага аналізу крэдытных устаноў. У прыватнасці, "Мосаблбанка" у лютым не выконваў нарматыў Н1. Значэнне каэфіцыента ў крэдытнай арганізацыі было роўна 0%, пры патрэбных 10%. У арганізацыі таксама бракавала базавай, асноўнага капіталу, доўгатэрміновых ліквідных актываў. Не лепш ідуць справы ў "Фінанс Бізнес Банку". Паказчык бягучай ліквіднасці перавысіў на 4,32% патрабаванае значэнне. Таксама былі парушаныя нарматывы дастатковасці базавай і асноўнага капіталу. Трэцяя санируемая арганізацыі - "Инрес" - не выконвала патрабаванні ЦБ на працягу 19 дзён, а «БТА-Казань» - 15 дзён запар. У НБ «Траст» значэнне каэфіцыентаў дастатковасці базавай, асноўнага капіталу, гранічнага ўзроўню буйных і выкарыстанне ўласных сродкаў і сродкаў іншых юрыдычных асоб склала 0%.

"Бимбанк"

Дадзеная крэдытная арганізацыя ўзяла на санацыю восенню мінулага года фінансавую групу "РОСТ". Але праблемы паўсталі ва ўсіх удзельнікаў працэсу. "Рост Банк" у канцы студзеня парушыў нарматыў Н1, не набраў дастатковую колькасць доўгатэрміновых актываў і перавысіў ўзровень рызыкі на аднаго кліента. Крэдытнай арганізацыі «Кедр», якая таксама ўваходзіць у гэтую фінансавую групу, ўвесь студзень бракавала ўласных сродкаў для забеспячэння дзейнасці. Да таго ж ўстанова перавысіла ліміт буйных рызык, гарантый і паручыцельстваў і ўзроўню інсайдэрскіх рызык. 12.01.15 у Бимбанка ж таксама не хапала асноўнага капіталу для забеспячэння дзейнасці. Але ў далейшым сітуацыя выправілася.

наступствы

У спіс іншых арганізацый, якія парушылі нарматыў Н1, уваходзяць: НКО «Пецярбургскі Разліковы Цэнтр», пазбаўлены ліцэнзіі "суднабудаўнічы", «Таўрычны», "Фінансава-Прамысловы" банкі. Да крэдытных арганізацыям, якія знаходзяцца на стадыі фінансавага аздараўлення, розныя меры ўздзеяння не ўжываюцца. Але калі нарматыў дастатковасці капіталу банка Н1 быў парушаны «Сувязны», пачаліся пытанні. Па законе ЦБ можа адклікаць ліцэнзію, калі значэнне каэфіцыента знізіцца да 2%. На працягу справаздачнага года такое адбываецца з банкамі даволі часта з-за тэхнічных збояў. Але калі пасля выпраўлення непаладак значэнне каэфіцыента не павялічылася, то ЦБ можа запытаць план фінансавай рэабілітацыі або ўвесці свайго кіраўніка ў структуру. У "Сувязнога" дадзены каэфіцыент знізілася да 9,19% усяго на адзін дзень з-за таго, што банку трэба было павялічыць адлічэнні ў рэзервы.

Новы лідэр на рынку

Заканадаўча ўстаноўлены нарматыў Н1 для банкаў на ўзроўні 10%. З 2013 года самым капіталізаваць быў «Тинькофф». Значэнне каэфіцыент тады дасягнула 15,8% і заставалася высокім, нягледзячы на тэндэнцыі на рынку. Па выніках першага квартала гэтая лічба знізілася да 15,22%. «Рускі стандарт» усталяваў новы рэкорд - 17,65%. У астатніх крэдытных арганізацый значэнне паказчыка нізкае: «Хоум Крэдыт» - 13,9%, «Рэнесанс» - 12,89%, "ОТП" - 12,34%.

«Рускі стандарт» рэструктураваць еўрааблігацыі, падоўжыўшы іх тэрмін да 2020 года, атрымаў дадатковы капітал на суму $ 350 млн і павялічыў Н1 на 4%. За гэты банк заплаціў інвестарам прэмію ў 5 п.п. ад наміналу аблігацыі і павялічыў стаўку да 13% па адным купоне. На сённяшні дзень капітал «Рускага стандарту» складае за 64 млрд руб. За кошт гэтага арганізацыя можа прыцягваць пасівы праз тэндэры, крэдытаваць звязаныя кампаніі ў большым аб'ёме. Страты пакрывае капітал першага ўзроўню. Ўзровень яго дастатковасці нізкі - 6,26%. Але гэта тлумачыцца тым, што ў яго не ўключаны субардынаваныя аблігацыі.

За першы квартал банк страціў за 6,5 млрд руб. Па выніках 2014 года прыбытак склала 1,4 руб. Калі не знізіць страты, то ціск капіталу першага ўзроўню тлько ўзмоцніцца. У канкурэнтаў на рынуке значэнне гэтага паказчыка вышэй: «Хоум Крэдыт» - 8,42%, «Тинькофф» - 9,4%, «Усходні» - 6,74%.

Ашчадбанк пакуль не хоча вылучацца на рынку

Арганізацыя атрымала субординированынй крэдыт ад Цэнтрабанка на суму 500 млрд еўра. На дадзены момант гэтая лічба лічыцца ў складзе капіталу другога ўзроўня. Калі яго переконвертировать, то нарматыў Н1 з 12% павысяцца на 1.2 п.п. У параўнанні з канкурэнтамі і пазіцыяй арганізацыі на рынку значэнне каэфіцыента не высокае. Але з улікам макраэканомікі і сітуацыі ў Украіне вынікі цалкам прымальныя.

выснову

Для паспяховага функцыянавання на рынку банку неабходныя ўласныя сродкі. Іх аб'ём павінен раіць устаноўленым нарматывам дастатковасці. Цэнтрабанк рэгулярна правярае значэнне дадзеных каэфіцыентаў. Калі разліковы паказчык знізіцца да адзнакі 2%, то ў крэдытнай арганізацыі могуць адклікаць ліцэнзію.