Актывы банка і актыўныя аперацыі камерцыйных банкаў

Актыўныя аперацыі камерцыйных банкаў па сваёй сутнасці ўяўляюць аперацыі, прызначаныя для таго, каб банк размяшчаў прыцягнуты і ўласны капітал. Сюды ўваходзіць: прадастаўленне пазык, ўкладанне сродкаў у разнастайныя камерцыйныя праекты, набыццё каштоўных папер, факторынгавыя і лізінгавыя, а таксама аперацыі з вэксалямі і іншым. Актывы банка прынята адрозніваць па ступені ліквіднасці, а таксама па ступенях даходнасці і рызыкоўнасці. Чым вышэй узровень ліквіднасці, тым менш яны прыбытковыя. Актывы банка, выяўленыя ў форме інвестыцый у каштоўныя паперы і доўгатэрміновых крэдытаў, даюць найбольшую прыбытак. Звычайна яны адрозніваюцца найбольшай ступенню рызыкі.

Актывы камерцыйнага банка прынята падзяляць па прыкмеце даходнасці:

- прыбытковыя: крэдыты, каштоўныя паперы, факторынг, аперацыі з валютай, лізінг, а таксама іншае;

- бездоходные: каррахункі, грашовыя сродкі, капіталаўкладанні, асноўныя сродкі, дэбіторы, беспрацэнтныя крэдыты і іншае.

Актывы прынята класіфікаваць у залежнасці ад ступені іх ліквіднасці, то ёсць хуткасці, з якой яны трансфармуюцца ць укладзеныя сродкі і ў наяўныя, прызначаныя для таго, каб банк мог неадкладна выканаць свае абавязацельствы, якія звязаны з крэдыторамі і фундатарамі. Для таго каб забяспечыць банку магчымасць штодня расплачвацца па сваіх абавязацельствах, будынак актываў банка абавязана знаходзіцца ў адпаведнасці з патрабаваннямі да ліквіднасці. Менавіта для гэтага іх падпадзяляюць ў залежнасці ад ліквіднасці і тэрміну пагашэння на катэгорыі. Актывы банка прынята дзяліць на высокаліквідныя, актывы доўгатэрміновай ліквіднасці і проста ліквідныя. Да высокаліквідныя прынята адносіць: наяўныя сродкі і прыраўнаваныя да іх, сродкі на рахунках у Цэнтрабанк, на карэспандэнцкіх рахунках, даўгавыя абавязацельствы перад дзяржавай, укладанні ў аблігацыі, а таксама сродкі, якія паступаюць на карэспандэнцкія рахункі банкаў ад работ па выкананні каштоўных папер. Калі неабходна гэтыя ліквідныя актывы банка могуць быць выключаныя з абароту. Акрамя названых высокаліквідных сродкаў, у склад ліквідных ўваходзяць усе крэдыты, якія былі выдадзеныя ў замежнай і нацыянальнай валюце, для якіх тэрмін пагашэння складае прыкладна трыццаць дзён, а таксама іншыя плацяжы крэдытнай арганізацыі, абяцаныя да пагашэння ў бліжэйшыя трыццаць дзён. Да доўгатэрміновым актываў адносяць усе крэдыты, якія былі выдадзеныя ў замежнай і нацыянальнай валюце, тэрмінам пагашэння больш за год, палова гарантый і паручыцельстваў, якія былі выдадзеныя банкам на тэрмін дзеяння больш за год, пратэрмінаваныя крэдыты за вылікам пазык, якія гарантаваныя урадам, пад заклад драг металаў і каштоўных папер. Структура актываў банка павінна ўсталёўвацца максімальна рацыянальна, пры гэтым банк павінен старанна сачыць за выкананнем патрабаванняў ліквіднасці, гэта значыць валодаць дастатковай колькасцю высокаліквідных, доўгатэрмінова-ліквідных і ліквідных сродкаў адносна абавязацельстваў, з улікам тэрмінаў, тыпаў і сум. А таксама выконваць нарматывы бягучай, доўгатэрміновай і імгненнай ліквіднасці.

Абавязковай умовай працы любога банка з'яўляецца правядзенне статыстычнага аналізу аперацый з актывамі. У сувязі з гэтым узнікае пэўны набор задач:

- аналіз структуры крэдытнага партфеля;

- аналіз ступені ўдзелу уласных сродкаў;

- аналіз структуры аперацый і іх змяненне ў часе;

- супастаўленне структуры аперацый банкаў;

- ацэнка выканання абавязковых нарматыўных мінімальных рэзерваў;

- вызначэнне якасці актываў, у прыватнасці адзнака крэдытнага рызыкі;

- аперацыі па групоўцы актываў па ступені ліквіднасці.

Банк, як і ўсякае прадпрыемства, дзейнасць якога ажыццяўляецца ва ўмовах рынкавай эканомікі, сутыкаецца з рызыкай страт. Задачай кіравання ім з'яўляецца размеркаванне актываў аптымальным чынам, што дазваляе мінімізаваць рызыкі.