Банкруцтва страхавых арганізацый: асаблівасці працэдуры

) этих структур вызывает особый интерес. Пры аналізе асноў фінансавай дзейнасці страхавых арганізацый неплацежаздольнасць (банкруцтва) гэтых структур выклікае асаблівую цікавасць. Актуальнымі з'яўляюцца пытанні, звязаныя з падставамі прызнання кампаній неплацежаздольнымі, парадкам і ўмовамі рэалізацыі мер па папярэджанню банкруцтва, правядзеннем працэдур, прадугледжаных заканадаўствам, і іншымі праблемамі, якія ўзнікаюць у выпадках няздольнасці прадпрыемствы задаволіць патрабаванні крэдытораў у поўным аб'ёме.

. У артыкуле разгледзім асаблівасці банкруцтва страхавых арганізацый.

асноўныя палажэнні

У якасці агульнай прыкметы неплацежаздольнасці юрасоб выступае няздольнасць пагасіць абавязацельствы перад крэдыторамі і бюджэтам на працягу трох месяцаў з даты, калі патрабаванні павінны былі быць задаволеныя.

Ключавыя нарматыўныя палажэнні, якія вызначаюць асаблівасці банкруцтва страхавых арганізацый, замацоўвае ФЗ № 127.

папераджальныя меры

предусматриваются следующие нормативные инструменты: Для прадухілення неплацежаздольнасці (банкруцтва) страхавых арганізацый прадугледжваюцца наступныя нарматыўныя інструменты:

• Прадастаўленне фінансавай дапамогі заснавальнікамі / ўдзельнікамі юрасобы ці іншымі суб'ектамі.
• Змяненне структуры пасіваў і актываў.
• Павелічэнне аб'ёму статутнага капіталу.
• Рэарганізацыя.
• Іншыя меры, не забароненыя заканадаўствам.

Падставы для рэалізацыі папераджальных мерапрыемстваў

предпринимаются при: Меры па прадухіленні банкруцтва страхавой кампаніі робяцца пры:

1. Неаднаразовым адмове ў пагашэнні грашовых абавязацельстваў перад крэдыторамі на працягу месяца. Пад адмовай варта разумець невыкананне / неналежнае выкананне патрабаванняў у дзесяцідзённы тэрмін з даты ўзнікнення адпаведнай абавязкі, калі іншае не ўстанаўлівае заканадаўства. Ўлічваюцца толькі працоўныя дні.
2. Невыкананні абавязацельствы па адлічэнню плацяжоў у бюджэт на працягу 10 дзён (рабочых) з даты яго ўзнікнення.
3. Недастатковай колькасці сродкаў для своечасовага пагашэння запазычанасці (перад бюджэтам у тым ліку), калі тэрмін для гэтага наступіў.
4. Неаднаразовым парушэнні патрабаванняў да структуры і складу актываў, устаноўленых Мінфінам, на працягу 12 мес. з даты выяўлення першага парушэнні.
5. Адкліканні, прыпыненні або абмежаванні дзеяння ліцэнзіі на вядзенне дзейнасці.

На працягу 15 дзён з даты ўзнікнення названых абставін страхавая кампанія павінна накіраваць у наглядны орган (Цэнтрабанк) апавяшчэнне пра гэта. Да яго прыкладаецца план па аднаўленні плацежаздольнасці. . Дадзеныя дзеянні здзяйсняюцца, калі адсутнічаюць прыкметы банкруцтва страхавой арганізацыі. На працягу 30 дзён (рабочых) пасля атрымання плана па выніках яго вывучэння орган нагляду выносіць рашэнне аб прызначэнні ў страхавой кампаніі часовай адміністрацыі альбо аб немэтазгоднасці гэтага прызначэння. У выпадках, прадугледжаных пастановамі Мінфіна, ён таксама мае права прыняць рашэнне аб правядзенні выязной інспекцыі. Праверка ажыццяўляецца ў парадку, устаноўленым органам нагляду.

Асаблівасці банкруцтва страхавой кампаніі

У выніку аналізу плана па аднаўленні плацежаздольнасці або па выніках выязной праверкі могуць быць выяўлены прыкметы неплацежаздольнасці. документа представлен в статье). У такіх выпадках наглядны орган падае заяву аб банкруцтве страхавой арганізацыі (ўзор дакумента прадстаўлены ў артыкуле).

Калі юрыдычная асоба ажыццяўляе страхаванне, звязанае з дзейнасцю прафаб'яднаньня страхоўшчыкаў небудзь іншай арганізацыі, на якую ўскладзеныя абавязкі па пералічэнню кампенсацыйных выплат, кіраўнік павінен накіраваць апавяшчэнне ў названыя структуры на працягу тыдня з дня ўзнікнення падстаў для рэалізацыі мерапрыемстваў па папярэджанні банкруцтва. Адпаведнае палажэнне замацоўвае 4 частка арт. 184.1 ФЗ № 127.

профобъединения несут обязанности и реализуют права, предусмотренные законодательством для финансовых структур. Пры правядзенні працэдуры банкруцтва страхавой кампаніі прафаб'яднаньня нясуць абавязкі і рэалізуюць правы, прадугледжаныя заканадаўствам для фінансавых структур.

часовая адміністрацыя

Яна прызначаецца, калі:

1. при отсутствии уведомления надзорного органа об их наличии. Выяўлены падставы для рэалізацыі мерапрыемстваў па прадухіленні банкруцтва страхавой арганізацыі пры адсутнасці апавяшчэння нагляднага органа аб іх наяўнасці.
2. Прынята рашэнне аб рэалізацыі плана па аднаўленні плацежаздольнасці альбо усталяванні кантролю над яго выкананнем.
3. Юрыдычная асоба ня выконвае / неналежным чынам выконвае пункты плана.

Рашэнне аб увядзенні часовай адміністрацыі орган нагляду павінен матываваць.

патрабаванні заканадаўства

Рашэнне аб увядзенні часовай адміністрацыі прымаецца ў абавязковым парадку ў выпадках адклікання, прыпынення або абмежавання дзеяння ліцэнзіі. Падставамі да гэтага з'яўляюцца:

1. Вядзенне страхавой кампаніяй дзейнасці, забароненай нарматыўнымі актамі РФ, а таксама парушае ўмовы, устаноўленыя для выдачы дазволу.
2. Невыкананне арганізацыяй палажэнняў заканадаўства, якое рэгламентуе страхавую дзейнасць, у частцы стварэння і размяшчэння сродкаў фондаў, рэзервовых і ўласных сродкаў, якія гарантуюць ажыццяўленне кампенсацыйных выплат.
3. Невыкананне кампаніяй патрабаванняў, прад'яўленых да забеспячэння суадносін уласных сродкаў фірмы і прынятых ёю абавязацельстваў, а таксама іншых прадпісанняў, звязаных з захаваннем плацежаздольнасці і фінансавай устойлівасці.
4. Недастатковасць сродкаў для своечасовага пагашэння абавязацельстваў перад крэдыторамі і бюджэтам.

Страхавая кампанія мае права аспрэчыць прынятае наглядным органам рашэнне ў арбітражы або судовай інстанцыі агульнай юрысдыкцыі. Пры гэтым працэс абскарджання не прыпыняе працу часовай адміністрацыі.

прыкметы банкруцтва

Яны ўстаноўлены ў арт. инициируется, если: 183.16 ФЗ № 127. Працэдура банкруцтва страхавых арганізацый ініцыюецца, калі:

1. Сукупная сума патрабаванняў, заяўленых крэдыторамі па грашовых абавязацельствах, па выплаце выхадных дапамог альбо аплаце працы грамадзян, якія працавалі (працуюць) па працоўных дагаворах, або агульная запазычанасць перад бюджэтам складае не менш за 100 тыс. Р., І названыя патрабаваньні ня выкананыя ў двухтыднёвы тэрмін з наступу дня іх выканання. Абавязацельствы перад работнікамі пры гэтым павінны быць пацверджаны судовымі актамі, якія ўступілі ў дзеянне.
2. Не выкананы пастановы арбітражу або інстанцыі агульнай юрысдыкцыі, па якiм выдадзены ІЛ (выканаўчыя лісты) на прымусовае выкананне рашэння трацейскага суда аб звароце спагнання на грашовыя сродкі фінансавай арганізацыі. Сума патрабаванняў крэдытораў пры гэтым значэння не мае.
3. Кошту маёмасці / актываў кампаніі недастаткова для пагашэння абавязацельстваў перад крэдыторамі і бюджэтам.
4. Дзейнасць часовай адміністрацыі не прывяла да аднаўлення плацежаздольнасцi.

Узор заявы аб банкруцтве страхавой арганiзацыi

Кантрольны орган указвае ў дакуменце:

1. Найменне суду, у які ён падаецца.
2. Назва страхавой арганізацыі, адрас, ідэнтыфікуюць звесткі. Да апошніх адносяць нумар запісу аб дзяржрэгістрацыі ў статусе юрыдычныя асобы, ІНАЎ.
3. Найменне кантрольнай структуры і яе адрас.
4. Аб'ём патрабаванняў па грашовых абавязацельствах, велічыню запазычанасці па адлічэннях у бюджэт, кошт актываў (маёмасці) або іншую інфармацыю, якая мае дачыненне да разгляду справы.
5. Ф. І. О. арбітражнага кіраўніка, назва і адрас самарэгуляванай структуры, у якой ён складаецца, альбо найменне арганізацыі, са складу чальцоў якой ён павінен быць зацверджаны, яе адрас.
6. Пералік прыкладанняў.

У заяве часовай адміністрацыі паказваюцца практычна аналагічныя звесткі, за выключэннем шэрагу пунктаў:

1. Замест назваў кантрольнага органа паказваецца Ф. І. О. кіраўніка часовай адміністрацыі, адрас, па якім яму будзе накіроўвацца карэспандэнцыя, рэквізіты дакумента, які пацвярджае зацвярджэнне асобы на гэтай пасадзе.
2. Найменне самарэгуляванай структуры і яе адрас паказваюцца ў выпадку, калі кіраўніком адміністрацыі з'яўляецца арбітражны кіраўнік.
3. Звесткі аб кандыдатуры конкурснага кіраўніка, калі ім, у адпаведнасці з ФЗ № 127, не з'яўляецца Агенцтва па страхаванні ўкладаў.

Прыкладання да заявы

Акрамя дакументаў, пералік якіх замацаваны АПК, да заявы прыкладаюцца:

1. Ўстаноўчая дакументацыя страхавой кампаніі, св-ць аб дзяржрэгістрацыі ў статусе юрыдычныя асобы.
2. Бухгалтарскі баланс на апошнюю справаздачную дату небудзь дакументы, якiя замяняюць яго.
3. Рашэнне кантрольнай структуры аб накіраванні заявы ў арбітраж, складзенага часовай адміністрацыяй, калі ФЗ № 127 не ўстаноўлена, што яго павінна прымаць сама адміністрацыя.
4. Справаздача аб кошце усёй маёмасці страхавой кампаніі, сфармаваны ацэншчыкам (калі такі дакумент ёсць).
5. Заключэнне па фінансаваму стану страхавой кампаніі, калі заява падаецца згодна з арт. 183.13 ФЗ № 127, альбо справаздачу аб рабоце часовай адміністрацыі, калі зварот у суд накіроўваецца ў адпаведнасці з арт. 183.14 гэтага ж Закона.
6. Іншыя дакументы, прадугледжаныя ФЗ № 127.

прыняцце заявы

Копіі пастановы арбітражу аб прыняцці звароту да разгляду накіроўваецца заяўніку, страхавой арганізацыі і кантрольнаму органу не пазней за дзень, якi iдзе за датай яго вынясення. Наглядная структура, у сваю чаргу, адпраўляе копію вызначэння ў самарэгулявальная арганізацыя і Агенцтва па страхаванні ўкладаў.

разгляд спраў

осуществляется в арбитражном суде. Разгляд спраў аб банкруцтве страхавых арганізацый ажыццяўляецца ў арбітражным судзе. Пры гэтым прымяняюцца палажэнні АПК і ФЗ № 127.

Заяву аб прызнанні страхавой кампаніі незаможнай прымаецца судом пры наяўнасці хоць бы аднаго прыкметы, прыведзенага вышэй. при оценке финансового состояния учитывается ее обязанность по осуществлению компенсационной выплаты, а также по отчислению части премии при досрочном прекращении договора страхования. У выпадку банкруцтва страхавой кампаніі пры ацэнцы фінансавага стану ўлічваецца яе абавязак па ажыццяўленню кампенсацыйнай выплаты, а таксама па адлічэнню часткі прэміі пры датэрміновым спыненні дагавора страхавання. Абавязацельства павінна быць ўстаноўлена федэральным законам, які ўступіў у дзеянне судовай пастановай або страхавым пагадненнем.

по обращению временной администрации продолжительность разбирательства не должна превышать 4-х мес. Пры ўзбуджэнні вытворчасці аб банкруцтве страхавой арганізацыі па звароту часовай адміністрацыі працягласць разьбіральніцтва не павінна перавышаць 4-х мес. з даты прыняцця заявы да разгляду. У гэты тэрмін ўключаецца час, адведзенае на падрыхтоўку матэрыялаў і вынясенне рашэння.

нюансы

Пры разглядзе справы працэдуры аздараўлення і вонкавага кіравання, прадугледжаныя ФЗ № 127, не прымяняюцца.

Пры ўзбуджэнні вытворчасці па звароце часовай адміністрацыі ў сувязі з немагчымасцю аднавіць плацежаздольнасць кампаніі працэдура назірання не прызначаецца.

спыненне дагавора

Пры вынясенні судом рашэння аб прызнанні кампаніі незаможнай і аб пачатку конкурснага вядзення на працягу месяца з дня атрымання адпаведнага паведамлення страхавальніка могуць адмовіцца ад дамовы страхавання ў аднабаковым парадку.

Пры гэтым яны маюць права разлічваць на частку прэміі, выплачанай кампаніі-банкруту, за ня мінулы перыяд дзеяння пагаднення альбо на атрыманне выкупных плацяжоў.

сход крэдытораў

Яго ўдзельнікамі выступаюць упаўнаважаныя органы і конкурсныя крэдыторы, патрабаванні якіх унесены ў рэестр на дату правядзення пасяджэння. Названыя суб'екты валодаюць правам голасу.

У сходзе без права голасу могуць удзельнічаць прадстаўнікі:

• работнікаў даўжнiка;
• удзельнікаў / заснавальнiкаў;
• самарэгуляванай арганізацыі, у якой складаецца арбітражны кіраўнік;
• органа па нагляду.

Гэтыя асобы могуць выступаць па пытаннях, унесеных у парадак дня пасяджэння. Як правіла, адрас, дзе праводзяцца сходу крэдытораў у Маскве па рашэннях арбітражу па справах аб банкруцтве страхавых арганізацый - Вялікі Галавін завулак, д. 3, кв. 2 (2 паверх).

Перадача страхавога партфеля

Хто набыў карысьць і страхавальніка павінны быць апавешчаныя часовай адміністрацыяй, конкурсным кіраўніком або (калі яны не прызначаныя) самой страхавой кампаніяй аб маючай перадачы партфеля. Апавяшчэнне публікуецца ў парадку, прадугледжаным арт. 28 Ф№ № 127, не пазней чым за месяц да працэдуры.

У апавяшчэнні павінны прысутнічаць наступныя звесткі:

1. Назва кампаніі, якая перадае страхавой партфель, нумар дзяржрэгістрацыі ў статусе юрыдычныя асобы, ІНАЎ, адрас.
2. Падставы для здзяйснення дадзенай аперацыі.
3. Звесткі аб прыпыненні / абмежаванні паўнамоцтваў выканаўчых структур арганізацыі, якая перадае партфель.
4. Назва кіруючай кампаніі, якія ідэнтыфікуюць прыкметы (ІНП, нумар дзяржрэгістрацыі), адрас.

СК "Інвестыцыі і фінансы"

У ліпені 2016 г. паводле рашэння Цэнтрабанка былі прыпыненыя паўнамоцтвы выканаўчых структур фірмы. У кастрычніку таго ж года з'явіліся звесткі аб адклiканнi ліцэнзіі ў страхавой кампаніі "Інвестыцыі і фінансы". предприятия было инициировано временной администрацией, назначенной ЦБ. Банкруцтва прадпрыемства было ініцыявана часовай адміністрацыяй, прызначанай ЦБ.

Рашэнне аб адклiканнi ліцэнзіі было абумоўлена:

1. Здзяйсненнем кампаніяй дзеянняў, якiя супярэчаць заканадаўству РФ.
2. Наяўнасцю невыпраўленыя ва ўстаноўлены тэрмін адхіленняў ад палажэнняў нарматыўных актаў.
3. Невыкананнем прадпісанняў Цэнтрабанка.

Пры з'яўленні першых звестак пра верагоднасць ўзбуджэння вытворчасці ў дачыненні да кампаніі кліентам і партнёрам было рэкамендавана як мага хутчэй пісьмова аформіць свае патрабаванні і накіраваць іх у арбітражны суд.

СД "Уралсіба"

Першая заява з боку фізічных асоб аб прызнанні кампаніі незаможнай было накіравана ў суд у снежні 2016 г. 31 студзеня 2017 года было пададзена першы зварот ад юрыдычныя асобы.

Як паказала апытанне шэрагу ўдзельнікаў рынку, запазычанасць прадпрыемства перад партнёрамі дасягае некалькіх дзесяткаў мільёнаў рублёў.

Аналіз справаздачнасці за 2015 г. паказалі, што арганізацыя працавала два гады запар з адмоўным капіталам. Актывы кампаніі да канца названага года былі менш сумы абавязацельстваў на 2,9 млрд руб. Акрамя таго, прадпрыемствам былі парушаныя нарматывы Цэнтрабанка па маржы плацежаздольнасці, размяшчэнні уласных сродкаў і страхавых рэзерваў.

2016/08/11 г. было абмежавана дзеянне ліцэнзіі СД "Уралсіба" у сувязі з невыкананнем прадпісанняў ЦБ.

У канцы студзеня быў пацверджаны рэйтынг надзейнасці кампаніі на ўзроўні У ++.

Па заключэнні экспертаў, такі нізкі паказчык звязаны з невыкананнем нарматыўных патрабаванняў і адмоўным адхіленнем фактычнай велічыні маржы плацежаздольнасці ад усталяванай нормы.

Спецыялісты таксама адзначылі:

• адмоўную рэнтабельнасць уласных сродкаў і актываў;
• скарачэнне уласных фондаў;
• адмоўны вынік страхавых аперацый, разгледжаны 4 квартала запар без нарастальнага выніку;
• скарачэнне узносаў;
• нізкую ліквіднасць (акупнасць) інвестыцый і зніжэнне іх велічыні;
• высокае суадносіны дэбіторскай і крэдыторскай запазычанасцяў да актываў і пр.

Варта сказаць, што чуткі аб банкруцтве страхавой кампаніі "Уралсіба" хадзілі даволі доўга. Гэтая фірма - частка актываў банка "Уралсіба", у якім з восені 2015 г. праводзілася працэдура аздараўлення з удзелам кіраўніка "Нефтегазиндустрии" В. Когана і Агенцтва па страхаванні ўкладаў.

СК "Падмаскоўі"

З 24 траўня 2017 г. у арганізацыі працуе часовая адміністрацыя. 20 ліпеня ў Арбітражным судзе Масквы было зарэгістравана заяву аб узбуджэньні справы аб банкруцтве. Страхавая кампанія "Падмаскоўі" пазбавілася ліцэнзій ўжо на наступны дзень - 21 ліпеня яна была адкліканая ЦБ. Кампаніі забаронена весці дзейнасць па добраахвотным асабістаму і маёмаснаму страхаванню, а таксама па ОСАГО.

Адпаведнае рашэнне было прынята рэгулятарам ў сувязі з неўстараненнем фірмай ва ўстаноўлены ЦБ тэрмін парушэнняў палажэнняў заканадаўства, якое рэгулюе страхавую дзейнасць, у сувязі з выяўленнем якіх дзеянне ліцэнзій было прыпынена.

У прыватнасці, кампаніяй не былі выкананыя патрабаванні па плацежаздольнасці і фінансавай устойлівасці ў частцы стварэння страхавых рэзерваў, не выкананы ўмовы і парадак інвеставання рэзервовых і ўласных сродкаў.

Паводле інфармацыі Цэнтрабанка, сума збораў страхавой кампаніі за 2016 г. перавысіла 1,6 мільярда руб., А выплаты склалі 596,7 млн рублёў.