Бенефіцыярным ўладальнік - гэта ... Ідэнтыфікацыя Бенефіцыярным ўладальніка

"Бенефіцыярным ўладальнік" - гэта паняцце, якое выкарыстоўваецца для сходу і захоўвання пэўнай інфармацыі аб кампаніях, якія ўзаемадзейнічаюць з арганізацыямі, пералічанымі ў арт. 5 закона № 115-ФЗ. Да гэтага пераліку аднесены ўстановы, якiя ажыццяўляюць разнастайныя аперацыі, звязаныя з маёмасцю і грашовымі сродкамі. Далей у артыкуле падрабязней спынімся на самім паняцці, растлумачыць яго сэнс. Пазнаёмімся таксама з шэрагам палажэнняў заканадаўства, якімі яно рэгламентуецца.

заканадаўчая база

У адпаведнасці з усталяванымі нормамі новаўвядзенне будзе тычыцца практычна ўсіх арганізацый, якія ажыццяўляюць дзейнасць на рынку каштоўных папер, абслугоўваюцца ў страхавых кампаніях і маюць рахунак у банку. Па федэральнай законе аб вытворчасці дзеянняў супраць ажыццяўлення легалізацыі (адмывання) паступленняў, атрыманых злачынным спосабам, і фінансавання тэрарызму, Бенефіцыярным ўладальнік - гэта суб'ект, які не мае выразнага статусу.

Уся сабраная інфармацыя будзе накіравана на стварэнне процідзеяння розным фінансавым аперацыях, якія забароненыя законам. Аднак прадстаўнікі ўлады ўжо не раз агучвалі інфармацыю, якая супярэчыць закону. Прыкладам гэтага служыць Бюджэтнае пасланне ад Прэзідэнта РФ "Аб бюджэтнай палітыцы ў 2010-м -2012-м гадах" ад 25.05.2009 да Федэральнага сходу. У гэтым тэксце размешчаны пэўныя рэкамендацыі па замацаванні механізму дзеянняў супраць выкарыстання дамоваў для зніжэння падаткаў і прадухілення двайнога падаткаабкладання ў працэсе ажыццяўленні аперацый з замежнымі прадпрыемствамі ў тым выпадку, калі нерэзідэнт краіны, з якой заключаны дагавор, з'яўляецца канчатковым выгаданабытчыкам.

Падатковая палітыка будучага

У планы дзяржавы на бліжэйшыя гады ўключаны пэўныя змены. Некаторыя з іх пазначаныя ў падатковым кодэксе РФ. Сутнасць гэтых змяненняў заключаецца ў стварэнні процідзеяння парушэнням пры выкарыстанні міжнародных падатковых пагадненняў у недапушчальных законам мэтах. На падставе заканадаўчых актаў павінна таксама ажыццяўляцца стымуляванне арганізацый да пераходу ў юрысдыкцыю РФ з афшорных зон свету. Падатковыя льготы і прэферэнцыі, якія пазначаны ў міжнародных дагаворах з Расійскай Федэрацыяй, не будуць прымяняцца ў тым выпадку, калі канчатковы Бенефіцыярным ўладальнік - гэта рэзідэнт краіны.

Ідэнтыфікацыя Бенефіцыярным ўладальніка

Пытанне раскрыцця Бенефіцыярным ўладальніка ўжо некалькі разоў падымаўся ў сучасным расійскім бізнэсе, аднак з-за адсутнасці выразнага вызначэння заставаўся неразгледжанымі. Прыкладам гэтага з'яўляецца даручэнне старшыні ўрада. Згодна з гэтым дакументам, шматлікія кампаніі, у асноўным дзяржаўнай формы ўласнасці, разаслалі сваім контрагентам патрабаванне прад'явіць інфармацыю аб усіх уладальніках і канчатковых бенефіцыярах. Аднак з-за адсутнасці дакладнай фармулёўкі гэтага паняцця і прававога рэгулявання працэдуры раскрыцця прадаставіць неабходную інфармацыю было практычна немагчыма. Аднак ужо ў ліпені 2013 года Бенефіцыярным ўладальнік кліента стаў ідэнтыфікавацца банкаўскімі арганізацыямі.

Пералік неабходных персанальных дадзеных

У адпаведнасці з законам раскрыць інфармацыю аб бенефіцыярах-уладальніках прыйдзецца юрыдычным асобам, якія маюць рахунак у банку і з'яўляюцца кліентамі прадпрыемстваў, якія ажыццяўляюць аперацыі з грашовымі сродкамі. Агульны аб'ём, характар і працэс прадстаўлення звестак павінны адпавядаць парадку, зацверджаным Урадам РФ. Аднак у сувязі з тым, што на сённяшні дзень асноўныя палажэнні яшчэ не апублікаваныя, уся інфармацыя будзе перадавацца ў адпаведнасці з Законам № 115-ФЗ і Палажэннем, зацверджаным у 2004-м годзе, 19 жніўня, Банкам Расіі. Ён змяшчае звесткі па ідэнтыфікацыі крэдытнымі кампаніямі выгаданабытчыкам і кліентаў у мэтах вытворчасці дзеянняў супраць ажыццяўлення легалізацыі (адмывання) сродкаў, атрыманых злачынным спосабам, і фінансавання тэрарызму. Абапіраючыся на закон, для рэалізацыі працэсу атаяснення фізічнай асобы неабходна вызначыць наступнае:

• прозвішча, імя, імя па бацьку;
• дату нараджэння;
• фактычны адрас месца жыхарства або часовага знаходжання;
• персанальны падатковы нумар (пры яго наяўнасці)
• грамадзянства;
• для замежнікаў - рэквізіты з дакумента, паказваў на права знаходжання на тэрыторыі РФ (міграцыйная карта);
• рэквізіты дакумента, які пацвярджае асобу.

Трактоўка паняцця "выгаданабытчык"

У Законе № 115-ФЗ Бенефіцыярным ўладальнік - гэта не адзінае новае вызначэнне. Разам з ім выкарыстаны тэрмін "выгаданабытчык". У Палажэнні пазначана сама працэдура правядзення ідэнтыфікацыі апошняга. Ім з'яўляецца суб'ект, для выгады якога ажыццяўляюцца пэўныя дзеянні пры правядзенні фінансавых аперацый. Чаму заканадаўча Бенефіцыярным ўладальнік - гэта заснавальнік? Высвятлім гэта. Ідэнтыфікацыі падлягаюць ўдзельнікі, якія ажыццяўляюць сваю дзейнасць на падставе дагавора даручэння, агенцкай дамовы і давернага кіравання. Выгаданабытчыкам можа быць юрыдычны або фізічны суб'ект. Менавіта так запісана ў законе. А вось бенефіцыярным ўласнікам - толькі фізічная асоба. Што гэта значыць? Іншымі словамі, Бенефіцыярным ўладальнік юрыдычнай асобы - гэта заснавальнік прадпрыемства.

працэдура ўстанаўлення

Кіруючыся законам, банкаўскія ўстановы павінны патрабаваць інфармацыю для раскрыцця выгаданабытчыка і бенефицарного ўладальніка. Гэта, у сваю чаргу, можа выклікаць пэўныя цяжкасці. Яны звязаны з тым, што ідэнтыфікацыя Бенефіцыярным ўласніка больш зразумела апісана ў законе. Але вось працэдура яго ўстаноўкі некалькі заблытаная, бо для гэтага яго павінны прызнаць асобай, якое на законе пазначана як Бенефіцыярным ўласнік. Заканадаўствам не прадугледжана такіх патрабаванняў. У сувязі з гэтым банк не мае права запытваць у кліента дадзеныя, якія не ўказаны ў пераліку ідэнтыфікацыі Бенефіцыярным ўладальніка.

збор інфармацыі

Збіраючы звесткі аб бенефіцыярным уладальнікам, банкаўскія ўстановы маюць права выкарыстоўваць любыя дакументы, прадастаўленыя кліентам. Што ўваходзіць у іх пералік? Звычайна гэта анкета Бенефіцыярным ўладальніка, рознага характару заявы і лісты ў банк. Што з гэтай нагоды кажа закон? Нарматыўнае становішча сцвярджае, што калі пры ідэнтыфікацыі ўладальнікаў ўласнік не будзе выяўлены, ім прызнаецца выканаўчы орган карыстальніка.

Такое новаўвядзенне накіравана на выяўленне фірмаў-аднадзёнак. Хутчэй за ўсё, яно будзе ўжыта да прадпрыемстваў, у якіх Бенефіцыярным ўладальніка ўсталяваць немагчыма. Да ліку такіх арганізацый можна аднесці наступныя:

1) некамерцыйныя кампаніі, якія не маюць ўласніка, аднак прысутнічаюць набыў карысьць;

2) паявыя інвестыцыйныя фонды;

3) акцыянерныя таварыствы, якія маюць некалькі ўладальнікаў, кожны з якіх не адпавядае прыкметах Бенефіцыярным.

4) грамадства, у складзе якіх ёсць удзельнікі, якія валодаюць актывамі з выкарыстаннем траставых канструкцый.

Асобныя (адмысловыя) катэгорыі прадпрыемстваў

Да катэгорый удзельнікаў адносін, якім раскрываць звесткі аб бенефіцыярных уладальніках не патрабуецца, адносяцца наступныя:

1) дзяржаўныя ўстановы;

2) органы мясцовай улады;

3) пазабюджэтныя фонды, якімі валодае дзяржава;

4) арганізацыі ці карпарацыі, у капітале якіх больш за 50% акцый знаходзіцца ва ўласнасці ў Расійскай Федэрацыі, яе суб'ектаў і розных муніцыпальных утварэнняў;

5) замежную дзяржаву, міжнародная арганізацыя або адміністрацыйна-тэрытарыяльная адзінка замежнай дзяржавы, самастойна валодае праваздольнасцю;

6) эмітэнты каштоўных папер.

зацверджаныя выключэння

Як правіла, для апрацоўкі персанальнай інфармацыі кожнага чалавека, прадпрыемства або суб'екта прадпрымальніцкай дзейнасці патрабуецца яго пісьмовую згоду. Аднак арт. 6 закона № 152-ФЗ аб персанальных звестках прадугледжвае абставіны, у якіх згоду на апрацоўку дадзеных не трэба. Да іх адносяцца такія:

1) абставіны, прадугледжаныя міжнароднымі дамовамі або законамі, якія дазваляюць дасягнуць устаноўленых мэт;

2) пэўныя паўнамоцтвы або функцыянальныя абавязкі, якія прадастаўлены заканадаўствам Расійскай Федэрацыі аператарам функцый.