Авансавы справаздачу па камандзіроўцы. Форма авансавага справаздачы

Для ўліку сродкаў, якія выдаюцца супрацоўнікам арганізацыі на час паездак або на іншыя патрэбы, выкарыстоўваецца спецыяльны бланк. Ён завецца "авансавы справаздачу па камандзіроўцы". Гэты дакумент з'яўляецца пацвярджэннем выкарыстання грошай. Падставай для выдачы сродкаў з'яўляецца загад кіраўніка. У гэтым артыкуле вы знойдзеце ўзор авансавага справаздачы па камандзіроўцы, даведаецеся рэгламент падачы бланка.

дакументаабарот

Для накіравання ў камандзіроўку неабходна аформіць:

• загад;
• службовае заданне;
• пасведчанне.

Па вяртанні неабходна прадставіць справаздачу аб выкананні службовага задання.

Камандзіровачныя пасведчанне супрацоўнік павінен заўсёды трымаць пры сабе. У кожным пункце ў ім робяцца пазнакі аб часу прыезду і ад'езду. Згодна з арт. 168 ТК РФ, працадаўца павінен кампенсаваць супрацоўніку такія выдаткі: па праезду, найму жылля, сутачныя, іншыя выдаткі, якія былі ўзгодненыя з кіраўніцтвам.

Звычайна грошы выдаюцца работніку перад ад'ездам. У адпаведнасці з Палажэннем аб вядзенні касавых аперацый на тэрыторыі РФ, гэтая аперацыя афармляецца касавым ордэрам (РКО) на падставе заявы супрацоўніка, у якім указваецца сума і тэрміны. Сродкі даюцца: наяўнымі з касы, банкаўскім чэкам, карпаратыўнай картай, грашовым перакладам.

афармленне

З 2002 года юрыдычныя асобы ўсіх формаў уласнасці выкарыстоўваюць спецыяльную форму № АТ-1. Авансавы справаздачу па камандзіроўцы, бланк якога можна ўзяць у бухгалтэрыі прадпрыемства, запаўняецца ў адным экзэмпляры на працягу трох дзён з моманту вяртання. Ён здаецца на праверку ў фінаддзел.

На адным баку паказваюцца такія дадзеныя:

• назва арганізацыі;
• нумар і дата дакумента;
• найменне падраздзялення;
• Ф. І. О. супрацоўніка, яго пасаду;
• прызначэнне сродкаў: хознужды, камандзіроўка, набыццё матэрыялаў і т. п .;
• ў табліцы дэкларуюцца дадзеныя аб папярэднім аванс, калі такі меўся. Тут жа паказваецца выдадзеная сума, выдаткаваныя частка, рэшту сродкаў або перарасход (у руб. І кап.).

Форма авансавага справаздачы запаўняецца з двух бакоў. На абароце паказваецца пералік дакументаў, якія пацвярджаюць выдаткі (чэкі, білеты, квітанцыі і т. П.), Іх нумары і даты, сумы выдаткаў. Унізе пад табліцай падсправаздачнае асоба павінна паставіць свой подпіс.

паметкі бухгалтэрыі

Пасля атрымання бланка супрацоўнік фінансавага аддзела павінен запоўніць такія рэквізіты:

• «Бухгалтарская запіс» - праводкі з нумарамі субрахунак, на якіх адлюстраваны выдаткаваныя сумы;
• склад прыкладанняў - колькасць прадстаўленых дакументаў;
• фіксуецца зацверджаная сума выдаткаваных грошай і ставіцца роспіс галоўнага бухгалтара;
• унесены рэшту або выдадзены перарасход;
• нумар і дата ПКО або РКО;
• пад лініяй адрэзу размешчана распіска аб прыняцці да праверкі дакументаў. Тут бухгалтар фіксуе ініцыялы супрацоўніка, нумар і дату справаздачы, выдаткаваную суму (вялікімі літарамі), колькасць прадстаўленых дакументаў.

Запоўнены авансавы справаздачу па камандзіроўцы падаецца на зацвярджэнне кіраўніку арганізацыі.

Па вяртанні з камандзіроўкі супрацоўнік павінен здаць:

• пасведчанне;
• службовае заданне;
• авансавы справаздачу аб камандзіроўцы з дакументамі, якія пацвярджаюць выдаткі.

Калі выкарыстоўвалася карта, то неабходна прыкласці чэкі з банкаматаў. У выпадку замежнай камандзіроўкі супрацоўнік павінен прадаставіць копіі замежпаспарта і старонак з паметкай пра дату перасячэння мяжы.

Справаздачу аб камандзіроўцы, прыклад якога будзе прадстаўлены далей, перадаецца кіраўніку на зацвярджэнне. Ня выдаткаваныя частка сродкаў вяртаецца ў касу адразу альбо ўтрымліваецца з заработнай платы. Максімальная сума абмежаваная 20% ад узроўню даходу, у рэдкіх выпадках - 50%.

Увод дадзеных у праграму "1С Бухгалтэрыя"

На падставе запоўненай і зацверджанага авансавага справаздачы ў праграме фармуюцца праводкі па выкарыстанні сродкаў. Для гэтага прадугледжаны аднайменны дакумент, які адкрываецца праз меню «Каса» на панэлі інструментаў.

У часопісе трэба стварыць новы бланк, націснуўшы на кнопку «Дадаць». У ім запаўняюцца такія рэквізіты:

• «Фіз. твар »- Ф. І. О. супрацоўніка.
• «Прызначэнне» - «камандзіровачныя выдаткі».
• На ўкладцы «Авансы» таблічнай часткі дакумента ўказваецца нумар РКО, па якім былі выдадзены сродкі.
• У ніжняй частцы акна ў поле «Дадатак» паказваецца колькасць прадстаўленых дакументаў.
• На ўкладцы «Іншыя» распісваюцца выдаткі, якія пазначаны ў дакуменце «Справаздача аб камандзіроўцы».

прыклад

Квіток на праезд № 8956 ад 20.03.14 - 2500 руб. без ПДВ.

Квітанцыя за пражыванне № 1245 ад 20.03.14 - 2400 руб. без ПДВ.

Даведка-разлік (сутачныя) - 600 руб. без ПДВ.

Пасля правядзення дакумента павінны сфармавацца праводкі: ДТ 26 КТ 71.01.

сутачныя

Гэта асобная частка выдаткаў, якая не пацверджана дакументальна. Грошы выдаюцца на ўласныя патрэбы супрацоўніка. Памер сутачных аднолькавы для ўсіх населеных пунктаў. Па законе лімітавая велічыня сутачных, якія не абкладаюцца НДФЛ, складае 700 руб. На сумы звыш гэтай лічбы павінен налічацца падатак па стаўцы 13%. Памер сутачных для замежных камандзіровак залежыць ад краіны прызначэння. Разлік вырабляецца па каляндарных днях, уключаючы выходныя і святы, час знаходжання ў дарозе. Выплата можа ажыццяўляцца гатоўкай на аснове заявы супрацоўніка або банкаўскім перакладам. Часцей выкарыстоўваецца другі варыянт. Але пры пераліку такіх сум на «зарплатныя» карты могуць узнікнуць падатковыя рызыкі, якія звязаны з перакваліфікацыяй сродкаў. Каб не ўзнікалі канфлікты, арганізацыя павінна адлюстраваць ва ўліковай палітыцы магчымасць пералічэння грошай на любыя рэквізіты супрацоўнікаў. Інакш дзяржорганы могуць даналічыла на іх НДФЛ, страхавыя ўзносы, а таксама пені і штрафы.

Некалькі слоў пра замежных камандзіроўках. Арганізацыя можа выдаваць супрацоўніку грошы наяўнымі ў рублях, замежнай валюце або пералічваць на карту. Памер сутачных вызначаецца калектыўнай дамовай ці лакальнымі прававымі актамі. Перыяд знаходжання ў камандзіроўцы разлічваецца па адзнаках у пашпарце. У выпадку вымушанай затрымкi ў дарозе сутачныя выплачваюцца па рашэнні кіраўніцтва.

Прыклад авансавага справаздачы па камандзіроўцы

назва прадпрыемства
нумар ЕДРПО

Авансавы справаздачу № 10 ад 2015/04/01 года

Фізічная асоба: Іваноў А.А. Аддзел: Цэх Пасада: Электрык

Прызначэнне: хознужды

Справаздачу аб выкарыстанні сродкаў, якія прадастаўлены на камандзіроўку № __-______
або пад справаздачу № РКО -15 ад 2015/04/19 сума 500 руб. 00 кап.

Справаздача праверана:
Усяго атрымана: 500 руб. 00 кап.

Усяго вернута да сцвярджэння: 0 руб. 00 кап.

(Запаўняецца бухгалтарам)

Усяго атрымана: 500 руб.

Выдаткавана 500 руб. 00 кап.

Рэшту: 0,00 руб.

Справаздача пацверджаны ў суме: 500 руб. 00 кап.

Перарасход: 0 рублёў 00 капеек.

Дадатак: 1 дакументаў

1. чэк № 1245 ад 2015/04/20.

Унесены рэшту ў суме ___________ аформлены ПКО № ____ ад _____ г.
Перарасход выдадзены: РКО № ___ ад ____.

дата Подпіс

Так запаўняецца форма авансавага справаздачы. Усе выдаткі фіксуюцца з улікам капеек.

выснову

Авансавы справаздачу па камандзіроўцы пацвярджае выкарыстанне грашовых сродкаў супрацоўнікамі. У бланку паказваецца: кім, калі і колькі грошай было выдаткавана. Да яго прыкладаюцца ўсе чэкі і квітанцыі, якія пацвярджаюць выкарыстанне грошай. Бланк здаецца на праверку ў бухгалтэрыю, а потым - кіраўніку арганізацыі.