Касавыя і крэдытныя аперацыі банкаў. Віды банкаўскіх аперацый

Банк як камерцыйнае ўстанова можа аказваць кліентам вялікая колькасць фінансавых паслуг, але пры гэтым выконвацца будуць 2 асноўных тыпу аперацый - касавыя і крэдытныя. У чым заключаецца спецыфіка тых і іншых? У чым можа прасочвацца значэнне абодвух тыпаў аперацый з пункту гледжання развіцця крэдытнай арганізацыі?

Спецыфіка касавых аперацый у банках

Што ўяўляюць сабой касавыя аперацыі банкаў? Да такіх прынята адносіць прыём наяўных грашовых сродкаў і іншых каштоўнасцяў ад кліентаў крэдытна-фінансавых арганізацый, а таксама выдачу адпаведных актываў ім самым або пад іншым абарочваюцца грамадзянам. Каса банка часта разглядаецца як адзін з самых ліквідных актываў ўстановы, аднак ён ставіцца да низкодоходным. Асноўнае прызначэнне аперацый, аб якіх ідзе гаворка, - арганізацыя сістэмы абслугоўвання кліентаў крэдытнай арганізацыі. Абарот грашовых сродкаў у дадзеным выпадку рэгулюецца нарматыўнымі актамі, якія выдаюцца галоўным чынам Цэнтрабанкам, які мае статус нацыянальнага эмісійнага цэнтра.

Касавыя аперацыі расійскіх банкаў ставяцца да важнейшых напрамках гаспадарчай дзейнасці адпаведных устаноў. Прымаючы грашовыя сродкі ад кліентаў - фізічных асоб, юрыдычных асоб, арганізацыя павялічвае даступныя рэзервы, якія пасля могуць выкарыстоўвацца для ажыццяўлення высокадаходнай дзейнасці, перш за ўсё, звязанай з выдачай крэдытаў - прыватных, карпаратыўных. Банк можа атрымліваць дадатковы даход пры абароце наяўнасці, напрыклад беручы камісію за выдачу грашовых сродкаў у пэўных выпадках (як правіла, гэта тычыцца атрымання наяўных выручкі з разлікова-касавых рахункаў прадпрыемстваў).

Касавыя аперацыі банкаў ажыццяўляюцца па наступных прынцыпах:

- абарот грашовых сродкаў ажыццяўляецца ў адпаведнасці са стандартамі, прынятымі ЦБ РФ;

- размяшчэнне наяўнасці ажыццяўляецца на ўнутраных рахунках у крэдытнай арганізацыі;

- усталяванне лімітаў рэшткаў рэалізуецца ў адпаведнасці з прынятымі рэгламентамі.

Існуе асаблівы падвід касавых аперацый - тыя, што ажыццяўляюцца рэгулятарам, Цэнтрабанкам. Карысна будзе вывучыць іх спецыфіку падрабязней.

Касавыя аперацыі Банка Расіі

Такім чынам, не толькі камерцыйныя банкі ажыццяўляюць аперацыі з наяўнымі грашыма, але таксама і крэдытны рэгулятар - ЦБ РФ. Яны ажыццяўляюцца ў рамках абслугоўвання прыватных устаноў на аснове кантракту. Дадзеныя аперацыі дазваляюць:

- ажыццяўляць аптымізацыю абароту наяўных сродкаў камерцыйным крэдытных установай;

- забяспечваць аператыўныя разлікі на кліенцкіх акаўнтах, якія належаць фізічным асобам або юрыдычным асобам;

- ажыццяўляць своечасовае пералік сродкаў банкам па лімітны патрабаванням.

Рашэнне кожнай з задач ЦБ РФ прадугледжвае прытрымліванне рэгулятара з афіцыйнымі нормамі права або лакальным палажэнням. Разгледзеўшы тое, што ўяўляюць сабой касавыя аперацыі банка, які выконвае кантрольныя і наглядныя функцыі на крэдытна-фінансавым рынку, вывучым спецыфіку падобных працэдур, што ажыццяўляюцца камерцыйнымі ўстановамі.

Касавыя аперацыі ў камерцыйных крэдытных арганізацыях

Прыватныя банкі ажыццяўляюць касавыя аперацыі, якія накіраваны на абслугоўванне кліентаў - фізічных асоб або юрыдычных асоб. Пры гэтым прымяняюцца нормы, якія выдаюцца рэгулятарам, - ЦБ РФ. Асноўныя аперацыі банкаў, якія ажыццяўляюцца ў камерцыйным сегменце крэдытна-фінансавай сферы, зводзяцца:

- да прыёму наяўнасці;

- да выдачы грашовых сродкаў.

Першая група аперацый мяркуе, што кліент або партнёр ўстановы перадае наяўнасць:

- у касу;

- інкасатарам, якія пасля ажыццяўляюць перадачу сродкаў у банк;

- партнёрскім арганізацыям, якія затым перакладаюць грошы ў крэдытная ўстанова безнаяўным метадам.

Выдача грашовых сродкаў у большасці выпадкаў вырабляецца непасрэдна ў касе крэдытна-фінансавай арганізацыі. Калі наяўнасць патрабуецца юрыдычнай асобе, то яе атрыманне можа ажыццяўляцца на падставе апраўдальных дакументаў, якія пацвярджаюць мэтавае расходаванне грашовых сродкаў.

функцыі касіра

У банках, якія ажыццяўляюць касавыя аперацыі, працуюць спецыялісты, якія маюць кампетэнцыі ў дадзеным выглядзе дзейнасці - касіры. Яны адказваюць за карэктнае падлік сум, якія падлягаюць прыёму ад кліентаў, або, наадварот, выдачы, залічваюць іх на рахунак і сведчаць неабходнымі дакументамі. Касір таксама забяспечвае надзейнае захоўванне грашовых сродкаў - выкарыстоўваючы, да прыкладу, сейф. Праца спецыяліста адпаведнага профілю таксама даволі строга рэгламентуецца заканадаўствам.

Абмежаванні на касавыя аперацыі

Заканадаўствам Расіі прадугледжаны шэраг абмежаванняў на прымяненне наяўных разлікаў. Так, касавыя наяўныя аперацыі банкаў па рахунках, якія належаць юрыдычным асобам, могуць быць ажыццёўлены толькі пры ўмове заканадаўча устаноўленых лімітаў па суме. У сваю чаргу, дадзеныя транзакцыі ў рамках акаўнтаў фізічных асоб, а таксама пры разліках паміж грамадзянамі і арганізацыямі могуць у агульным выпадку праводзіцца свабодна, без уліку сум наяўных сродкаў.

Прымяненне ККТ пры касавых аперацыях

Найважнейшы аспект разгляданых аперацый - прымяненне ККТ, гэта значыць, кантрольна-касавай тэхнікі. Дадзены выгляд інфраструктуры ў большасці выпадкаў абавязковы пры ажыццяўленні прыёму і выдачы грашовых сродкаў у банках. ККТ, задействуемая крэдытна-фінансавай установай, павінна быць, па-першае, зарэгістраваная, а па-другое, забяспечваць карэктнае падлік транзакцый. Можна адзначыць, што ККТ ўжываецца і ў тых выпадках, калі кліент аплачвае нешта з дапамогай пластыкавай карты - без атрымання наяўных грашовых сродкаў.

Разгляданыя аперацыі банкаў ажыццяўляюцца з улікам нормаў, якія фарміруюць касавую дысцыпліну. Вывучым іх асаблівасці падрабязней.

Касавая дысцыпліна пры разліках: у чым яе спецыфіка?

Нормы, якія фармуюць касавую дысцыпліну, могуць быць:

- выдадзеныя рэгулятарам;

- распрацаваны банкам з улікам інтарэсаў інвестараў, менеджэраў - пры ўмове, што яны не будуць супярэчыць палажэнням, якія адлюстраваны ў афіцыйных крыніцах.

Дадзеныя нормы усталёўваюць:

- агульны парадак ажыццяўлення банкам касавых аперацый;

- правілы захоўвання, перавозкі наяўных грашовых сродкаў.

Адпаведныя нормы лічацца даволі жорсткімі. У крэдытна-фінансавых арганізацыях ўлік аперацый (банках, якія адносяцца як да прыватных, так і дзяржаўным) праводзіцца, калі маецца неабходная інфраструктура для вядзення касавай дысцыпліны. Яе наяўнасць - адзін з крытэраў выдачы рэгулятарам ліцэнзіі крэдытна-фінансавай арганізацыі. Без адпаведнага дазвольнага дакумента банк працаваць не мае права.

Ёсць вялікая колькасць іншых крытэрыяў, што прадвызначаюць правамернасць валодання крэдытных установай ліцэнзіяй. У ліку такіх - строгае захаванне касавай дысцыпліны, а таксама палажэнняў норм права, якія рэгулююць наяўныя грашовыя аперацыі. Вялікае значэнне ў дадзеным выпадку, безумоўна, маюць і гаспадарчыя паказчыкі ўстановы, але якасць кіравання капіталам банка шмат у чым вызначаецца ступенню выканання ім касавай дысцыпліны. Тут важная кваліфікацыя спецыялістаў, якія працуюць у арганізацыі, магчымасці яе інфраструктуры, эфектыўнасць сістэмы менеджменту.

Каса - асноўны элемент інфраструктуры, неабходнай для ажыццяўлення банкам разгляданых аперацый. Прадстаўлена яна звычайна ў некалькіх разнавіднасцях, што вызначаецца маштабамі крэдытна-фінансавай арганізацыі, асаблівасцямі паслуг, якія яна аказвае. Вывучым спецыфіку работы банкаўскіх кас падрабязней.

Асаблівасці арганізацыі працы кас

Асноўныя разліковыя аперацыі банкаў, звязаныя з абаротам наяўных грашовых сродкаў, ажыццяўляюцца ў рамках наступных асноўных відаў кас:

- прыходных (у іх ажыццяўляецца прыём наяўных сродкаў ад кліентаў або партнёраў);

- расходных (у іх выдаецца наяўнасць);

- разменную;

- ажыццяўляюць пералік наяўных грашовых сродкаў.

Ажыццяўленне тых ці іншых касавых аперацый магчыма выключна на падставе ўнутраных апраўдальных дакументаў. Афармляюцца яны работнікам банка, часцей за ўсё - касірам. Дадзеныя дакументы дадаткова завярацца пячаткай, іншымі элементамі, сведчаць сапраўднасць выкарыстоўванага крыніцы. Часта разліковыя аперацыі банкаў рэалізуюцца па прынцыпе аднаго акна.

Верагодна, большасць сучасных банкаў мае ўласныя банкаматы, з дапамогай якіх грашовыя сродкі выдаюцца іх кліентам аўтаматычна. Дадзеная працэдура прадугледжвае наяўнасць у кліентаў крэдытна-фінансавай арганізацыі пластыкавых карт, эмітаваных банкам.

Магчымая выдача банкаматам адной установы грашовых сродкаў грамадзянам, якія маюць на руках карты, якія выдадзены іншым банкам. У гэтым выпадку адпаведнае ўстанова можа дадаткова зарабляць за кошт збірання камісіі за абслугоўванне кліентаў іншых арганізацый. Але дадзеная працэдура магчымая, толькі калі пластыкавая карта дазваляе задзейнічаць адну з тых плацежных сістэм, якую падтрымлівае банк, які прадстаўляе ў карыстанне банкамат з функцыяй эквайрынгу.

Разам з банкаматамі, крэдытна-фінансавыя ўстановы таксама актыўна задзейнічаюць аплатныя тэрміналы - у мэтах, у сваю чаргу, прыёму наяўных грашовых сродкаў ад кліентаў і залічэння на іх акаўнты. Наступны найважнейшая група гаспадарчых аперацый банка - крэдытныя транзакцыі. Разгледзім іх спецыфіку падрабязней.

Спецыфіка крэдытных аперацый

Крэдытныя аперацыі банкаў, як гэта нескладана прасачыць, зыходзячы з іх назвы, звязаныя з пазыкамі, якія прадстаўляюцца адпаведнымі ўстановамі. Яны ўяўляюць сабой праваадносіны, якія замацоўваюцца ў спецыяльных дагаворах з кліентамі. Як і ў выпадку з касавымі аперацыямі, паслугі могуць аказвацца фізічным асобам або юрыдычным асобам. Дадзены кантракт ўсталёўвае тое, якую суму банк выдае пазычальніку і на якіх умовах - з пункту гледжання адсоткаў і тэрміну вяртання плацяжу.

Існуе даволі шмат разнавіднасцяў крэдытных аперацый. Іх можна класіфікаваць, зыходзячы з іх аднясення да таго ці іншага сегмента. Так, крэдытныя аперацыі банкаў могуць быць звязаныя з рынкамі:

- спажыўкрэдытаванне;

- іпатэкі;

- карпаратыўных пазык.

Кожны з адзначаных сегментаў характарызуецца асаблівым падыходам банка да фарміравання крэдытных дамоваў. Так, у сферы спажыўкрэдытаванне пазыкі выдаюцца кліентам на адносна кароткі тэрмін, па даволі высокім адсоткам, але, як правіла, без закладу. У іпатэцы крэдыты звычайна доўгатэрміновыя, афармляюцца па менш высокай працэнтнай стаўцы і ў большасці выпадкаў - з закладам ў выглядзе набытага жылля. Карпаратыўныя пазыкі - асабліва калі гаворка ідзе аб крэдытаванні найбуйнейшых прадпрыемстваў, могуць характарызавацца імкненнем банкаў і пазычальнікаў да вызначэння індывідуальных умоў дагавора, у залежнасці ад маштабаў бізнэсу, яе рэнтабельнасці, крэдытнай гісторыі.

Яшчэ адзін крытэрый класіфікацыі крэдытных аперацый - фармат пазыкі. Яны бываюць:

- першаснымі;

- прадстаўленымі дамовамі рэфінансавання.

Першасны пазыку - праваадносіны, у рамках якога чалавек ці арганізацыя заключае кантракт з банкам ўпершыню ці ў мэтах выкарыстання атрыманых грашовых сродкаў для вырашэння задач, не звязаных з пагашэннем дзеючых пазык. У сваю чаргу, рэфінансаванне - крэдытная аперацыя, якая ўяўляе сабой праваадносіны ў выглядзе крэдытнага дагавора на выдачу чалавеку грашовых сродкаў на пагашэнне дзеючых пазык.

Камерцыйныя банкі і банкаўскія аперацыі, як і ў выпадку з касавымі працэдурамі, рэгулююцца нормамі ЦБ РФ. У ліку асноўных інструментаў уздзеяння на рынак галоўнай фінансавай установы дзяржавы - ключавая стаўка. Шмат у чым яна вызначае тое, якім чынам камерцыйнымі арганізацыямі рэалізуецца палітыка ў галіне крэдытных аперацый. Вывучым яе асаблівасці больш падрабязна.

Ключавая стаўка як асноўны інструмент рэгулявання ЦБ РФ

Вельмі многія аперацыі Банка Расіі могуць уплываць на крэдытны рынак у нацыянальных маштабах, але ўсталяванне ключавой стаўкі эканамісты лічаць вельмі важным інструментам ўздзеяння ЦБ РФ на фінансавую сістэму дзяржавы. Яе велічыня вызначае тое, якім павінен быць крэдытны працэнт, што выплачваецца прыватнымі фінансавымі арганізацыямі Банку Расіі за карыстанне пазыковых эмісійнымі сродкамі. Дадзены паказчык, у сваю чаргу, непасрэдна ўплывае на тое, якім будзе працэнт, які камерцыйнае ўстанова будзе вызначаць для крэдытных дамоваў са сваімі кліентамі.

Чым ніжэй ключавая стаўка ЦБ РФ, тым, як правіла, больш актыўны прыватны крэдытны рынак. Значнае яе змяншэнне, да таго ж, звычайна актывізуе рэфінансаванне, паколькі трымальнікі бягучых крэдытаў атрымліваюць магчымасць зноў заняць сродкі, але па менш высокіх стаўках.

Высокая ключавая стаўка звычайна ўсталёўваецца Цэнтрабанкам ў выпадку ўзнікнення праблемнай сітуацыі ў эканоміцы дзяржавы. У сваю чаргу, паляпшэнне паказчыкаў на ўзроўні макраэканомікі можа прадвызначыць зніжэнне адпаведнага паказчыка. Следствам гэтага можа быць павелічэнне попыту на крэдыты з боку фізічных або юрыдычных асоб. У некаторых дзяржавах ключавая стаўка - мінімальная ці нават адмоўная. Гэта абумоўлена імкненнем манетарных уладаў павысіць настолькі, наколькі гэта магчыма, капіталізацыю эканомікі.

Калі крэдытны рынак у той ці іншы момант часу запавольваецца, то кіраўніцтва банка можа актывізаваць працу, звязаную з развіццём сэрвісаў касавага абслугоўвання кліентаў. Вырашэнню гэтай задачы можа паспрыяць тое, што разгледжаныя намі распаўсюджаныя віды аперацый банкаў у многіх выпадках звязаныя паміж сабой. Вывучым дадзены аспект больш падрабязна.

Ўзаемасувязь касавых і крэдытных аперацый банкаў

Абарот наяўных грашовых сродкаў і выдача крэдытаў - асноўныя аперацыі банкаў з пункту гледжання здабывання прыбытку. Рэгулярнасць іх ажыццяўлення прадвызначае той факт, што яны часта праводзяцца адначасова. Просты прыклад: банк, ухваліўшы крэдытную заяўку кліента, падпісвае дагавор з ім і просіць прайсці ў касу для таго, каб атрымаць наяўныя грашовыя сродкі. Калі чалавек афармляе крэдытную карту - магчыма, маючы яе на руках, ён пажадае абнаявіць грашовыя сродкі ў банкамаце. Пасля чалавеку трэба будзе ўносіць наяўнасць на свой крэдытны рахунак для пагашэння пазыкі або ў тых жа мэтах на карту.

Той факт, што для абслугоўвання кліентаў, якія маюць пазыкі, банк задзейнічае тую ж інфраструктуру, што выкарыстоўваецца пры стандартных касавых аперацыях, можа згуляць станоўчую ролю пры дыверсіфікацыі бізнес-мадэлі фінансавай арганізацыі. Калі ў банка ўзнікнуць цяжкасці з прасоўваннем крэдытных прадуктаў, то ў яго будуць магчымасці для развіцця напрамкаў дзейнасці, звязаных непасрэдна з касавымі сэрвісамі.

рэзюмэ

Такім чынам, мы разгледзелі тое, што ўяўляюць сабой асноўныя грашовыя аперацыі банкаў, - касавыя і крэдытныя. Першыя - у дастатковай меры высокаліквідныя, але не занадта прыбытковыя. Касавыя аперацыі банка прыносяць выручку, галоўным чынам, за кошт збірання крэдытнай арганізацыяй камісіі. Ускосна яны прадвызначаюць з'яўленне прыбытку за кошт фарміравання ў банка рэзерваў, якія можна задзейнічаць у іншых кірунках дзейнасці. Другія аперацыі - наадварот, могуць істотна павысіць капіталізацыю фінансавай установы. Банк, выдаўшы крэдыт, звычайна разлічвае на атрыманне досыць высокай прыбытку, але ёсць верагоднасць, што кліент у сілу фінансавых складанасцяў не зможа вярнуць пазыку.

Тое, якія аперацыі банкаў маюць прыярытэт з пункту гледжання рэалізацыі бізнес-мадэлі ў пэўны момант часу, ўсталёўвае менеджмент крэдытна-фінансавай арганізацыі. Шмат у чым гэта залежыць ад велічыні ключавой стаўкі ЦБ. Чым яна вышэй, тым, як правіла, менш інтэнсіўны крэдытны рынак, і банку мае сэнс больш актыўна развіваць напрамкі, звязаныя з касавым абслугоўваннем кліентаў.