Падаходны падатак - што такое? Як вярнуць?

Што такое падаходны падатак? Адказ на гэтае пытанне павінен ведаць кожны сучасны падаткаплацельшчык ў Расійскай Федэрацыі. Далей будзе раскрыта паняцце падаходнага падатку, а таксама расказана аб усіх яго асаблівасцях. Пры пэўных абставінах дадзены плацёж можна вярнуць. Але як? Хто мае на гэта права?

вызначэнне

Што такое падаходны падатак? Ім завуць НДФЛ. Гэта прамы падатак, што выплачваецца з даходаў фізічнай асобы. Іншымі словамі, падаходным падаткам называюць суму, утрымоўваную дзяржавай з прыбытку. Пры пэўных абставінах грамадзяне могуць вярнуць НДФЛ за тыя ці іншыя аперацыі.

хто выплачвае

Што такое падаходны падатак? Гэта своеасаблівая плата дзяржаве за атрыманне даходу на тэрыторыі краіны. Практычна ўся прыбытак насельніцтва абкладаецца дадзеных плацяжом. Але бываюць выключэнні.

Хто з'яўляецца падаткаплацельшчыкам НДФЛ? Імі могуць быць:

• фізічныя асобы (паўналетнія);
• замежныя грамадзяне;
• прадпрымальнікі;
• юрыдычныя асобы / арганізацыі.

Іншымі словамі, усе асобы і кампаніі, якія атрымліваюць прыбытак у РФ, плацяць падаходныя падаткі.

Што абкладаецца НДФЛ

Зараз зразумела, што такое падаходны падатак. Якая прыбытак будзе абкладацца дадзеных плацяжом? Як было сказана, не ўвесь даход прадугледжвае спагнанне часткі сродкаў у казну дзяржавы.

На сённяшні дзень НДФЛ утрымліваецца са наступных крыніц прыбытку:

• зарплата;
• дывідэнды;
• сродкі, атрыманыя ад здачы маёмасці ў арэнду;
• даходы ў натуральным выглядзе;
• працэнты па ўкладах пры павышэнні ставак рэфінансавання;
• любыя даходы, выяўленыя ў матэрыяльнай форме;
• прыбытак ад продажу аўто і нерухомасці;
• грошы ад продажу любога маёмасці (у тым ліку каштоўных папер і доляй ў ТАА);
• выплаты па пенсійнай страхоўцы;
• страхавыя выплаты.

Таксама грамадзяне павінны пералічваць НДФЛ з выйгрышаў і пасля атрымання тых ці іншых прызоў. Колькі неабходна плаціць дзяржаве і якая прыбытак не абкладаецца НДФЛ?

Вызваленне ад падаткаў

Далёка не ўвесь даход прадугледжвае выплату падаходнага падатку. Калі можна не плаціць?

У Расіі НДФЛ не выплачваецца з:

• дзяржаўных дапамог;
• пенсій;
• стыпендый;
• аднаразовай матэрыяльнай дапамогі;
• кампенсацый работнікам;
• даходаў ад продажу выгадаваных у асабістых гаспадарках жывёл і жывёлы;
• прыбылі ў выглядзе спадчыны і дароўных (ад блізкіх сваякоў);
• прызоў, якія выдаюцца спартсменам;
• даходаў да 4 000 рублёў (з падарункаў, выйгрышаў і гэтак далей);
• выйгрышаў па аблігацыях;
• субсідый ад дзяржавы.

Іншымі словамі, дэкрэтныя выплаты не абкладаюцца падаходным падаткам, а зарплата работніка прадугледжвае спагнанне часткі грашовых сродкаў.

стаўка

Што такое падаходны падатак? Гэта плацёж, які вырабляюць практычна ўсе грамадзяне і арганізацыі за што атрымліваецца прыбытак на тэрыторыі РФ. Варта звярнуць увагу на тое, што НДФЛ можа прадугледжваць розныя працэнтныя стаўкі. Усё залежыць ад катэгорыі падаткаплацельшчыка і абранай сістэмы падаткаабкладання.

Прынята лічыць, што НДФЛ ў Расеі складае 13%. Названыя сродкі будуць утрымлівацца з асноўнай масы падаткаплацельшчыкаў РФ. Але бываюць выключэнні.

Напрыклад, падаходны падатак можа ўтрымлівацца:

• 30% - для замежнікаў;
• 35% - выйгрышы і прызы, банкаўскія ўклады, страхоўка;
• 9% - даходы ад дывідэндаў;
• 15% - пры ССП "даходы-выдаткі";
• 6% - пры ССП "даходы".

Але асноўная частка прыбытку абкладаецца 13% падаткам. Заробкі, даход ад маёмасці, спадчыну, падарункі - усё гэта прадугледжвае 13% падатковую стаўку. І не больш за тое.

вылікі

Яшчэ адзін цікавы нюанс - грамадзяне, пералічваюць НДФЛ ў памеры 13%, могуць аформіць так званы падатковы вылік. Гэта працэдура звароту панесеных выдаткаў за пэўныя аперацыі ў кошт выплачаных падаткаў.

Вылікі належаць:

• на дзяцей (стандартныя);
• за навучанне;
• за лячэнне;
• за куплю маёмасці;
• пры афармленні іпатэкі.

Таксама сярод прадпрымальнікаў сустракаецца прафесійны падатковы вылік. Але ў Расеі ён афармляецца вельмі рэдка.

памер выліку

Трэба вярнуць падаходны падатак на дзяцей або за набыццё кватэры? Кожнаму падаткаплацельшчыку давядзецца ўразумець некаторыя абмежаванні на гэты конт. Справа ўся ў тым, што НДФЛ вяртаецца ў памеры 13% ад панесеных выдаткаў, але з пэўнымі лімітамі. А менавіта:

• 390 000 рублёў - іпатэка;
• 260 тысяч рублёў - пры куплі кватэры / маёмасці;
• 120 000 рублёў - сацыяльныя вылікі (за навучанне, лячэнне);
• 50 000 рублёў - за вучобу кожнага з дзяцей, братоў ці сясцёр.

Афармляць вылікі можна да таго часу, пакуль дадзеныя ліміты не будуць вычарпаныя. Пасля гэтага звяртацца за вяртаннем няма сэнсу.

Асобнай увагі патрабуе вяртанне падаходнага падатку на дзяцей. Ён афармляецца ў працадаўцы і прадугледжвае змяншэнне падатковай базы пры разліку НДФЛ. Памер выліку залежыць ад колькасці дзяцей.

А менавіта:

• 1 400 рублёў - за 1-2 непаўналетніх;
• 3 000 - за 3 і больш;
• 12 000 рублёў - за дзіця-інваліда (да 18 гадоў і да 24 гадоў, калі ён вучыцца ў ВНУ / аспірантуры / ардынатуры);
• 6 000 - за дзяцей-інвалідаў апекунам.

Нічога цяжкага для разумення ў гэтым няма. А як аформіць вылік у тым ці іншым выпадку?

Афармленне вяртання НДФЛ

Патрабуецца вярнуць падаходны падатак на кватэру ці за навучанне? Тады прыйдзецца прытрымлівацца некаторых ўказанням. Але для пачатку разбярэмся з атрыманнем выліку за дзяцей.

Каб паменшыць падатковую базу пры разліку НДФЛ, спатрэбіцца:

• Звярнуцца да працадаўцы з заявай аб вылік.
• Прыкласці да запыту дакументы: пашпарт, ІНАЎ, пасведчання аб нараджэнні дзяцей, даведкі аб інваліднасці і навучанні (пры наяўнасці).

Больш нічога не трэба. Iншыя падатковыя вылікі, як правіла, афармляюцца праз ФНС па прапісцы заяўніка.

Для таго каб атрымаць падаходны падатак за навучанне / продаж маёмасці / лячэнне, прыйдзецца выконваць указанні:

• Сабраць пэўны пералік папер. Іх спіс будзе мяняцца ў залежнасці ад сітуацыі.
• Напісаць заяву на прадастаўленне выліку. У ім абавязкова паказваюцца рэквізіты рахунку атрымальніка.
• Падаць пісьмовы запыт у ФНС па прапісцы заяўніка. Да яго прыкласці падрыхтаваныя паперы.
• Дачакацца адказу ад падатковай (ад 1 да 3 месяцаў чакання) і пералічэння сродкаў па ўказаных рэквізітах.

На самай справе ўсё не так цяжка, як здаецца. Калі трэба вярнуць падаходны падатак за навучанне ці любую іншую аперацыю, спатрэбіцца падрыхтаваць:

• пашпарт;
• заяву;
• даведкі аб даходах (часцей за ўсё - форму 2-НДФЛ);
• падатковую дэкларацыю;
• дакумент на аказанне паслуг або вучобу (дагавор);
• ліцэнзію ўстановы;
• акрэдытацыю спецыяльнасці (для выліку за навучанне);
• даведку студэнта;
• дакументы аб правах уласнасці на маёмасць;
• пасведчанне аб нараджэнні дзяцей (калі вылік афармляецца за дзяцей);
• чэкі і квітанцыі, якія пацвярджаюць аплату паслуг / куплю маёмасці;
• ІНАЎ (пры наяўнасці).

Вось і ўсё. Зараз зразумела, што такое падаходны падатак. Як яго вярнуць? Гэта таксама больш не з'яўляецца сакрэтам. Дадзеная інфармацыя дапаможа ўвасобіць задумку ў жыццё.