Ліміт касы

Арганізацыя, незалежна ад формы ўласнасці, можа на канец працоўнага часу пакідаць у сваёй касе пэўную суму грашовых сродкаў. Гэта значыць колькасць наяўных грошай, якія застаюцца ў касе, не можа перавышаць пэўнай сумы. Гэтая сума і называецца лімітам касы.

На працягу дня колькасць наяўнасці ня лімітуецца, але да канца працоўнага часу сума грашовых сродкаў, якая застаецца ў касе, павінна быць менш чым усталяваны на кожным асобна ўзятым прадпрыемстве ліміт касы. Калі ж сума перавышае ліміт, яе неабходна здаваць на прызначаныя для гэтых мэтаў разліковыя рахункі прадпрыемства, адкрытыя ў банкаўскіх установах. У якасці выключэння ў касе больш за ўстаноўлены ліміт могуць захоўвацца грашовыя сродкі, якія былі прызначаныя для выплаты разнастайных дапаможнікаў і заработнай платы. Але і тэрмін захоўвання гэтых выплат не можа перавышаць трох дзён з улікам дня атрымання грашовых сродкаў у банкаўскай установе.

З 01.01.2012 года ў дзеянне ўступілі новыя правілы, якія датычацца касавых аперацый, цяпер парадак вядзення касы рэгламентуецца Палажэннем № 373-П ЦБ РФ ад 12.10.11г. Згодна з гэтым палажэннем і арганізацыі і індывідуальныя прадпрымальнікі, у якіх дзейнасць мяркуе выкарыстанне наяўных грошай, павінны весці касу па ўсім патрабаванням вышэйпаказанага становішча. Адпаведна, правільна усталёўваючы ліміт касы.

Раней, паводле становішча, якое дзейнічала да 1 студзеня, ліміт касы ўсталёўваўся банкам. З увядзеннем новых правілаў ўзнікае пытанне, хто ўсталёўвае ліміт касы цяпер. А зараз кожнае прадпрыемства або індывідуальны прадпрымальнік сам павінен ўсталяваць для сябе ліміт грашовых сродкаў, якія могуць захоўвацца ў касе. Пры гэтым ўзгадняць гэтую суму з банкам або нейкім іншым кантралюючым органам ня трэба.

Разлічыць ліміт касы можна некалькімі апісанымі ў Палажэнні 373-п спосабамі.

Першы тычыцца тых, у каго ў працэсе працы ёсць пастаянныя паступлення наяўных грошай. Ім неабходна для пачатку вызначыць тэрмін, на які будзе рабіцца разлік ліміту касы (месяц, квартал і да т.п.). Пасля чаго пазначыць разліковы перыяд для вызначэння межавай сумы, якая можа заставацца ў касе. Гэты перыяд згодна з Палажэннем не можа быць больш 92 дзён, але не каляндарных, а дзён, якія згодна з графіку работы арганізацыі або прадпрымальніка з'яўляюцца працоўнымі. Прычым можна выбраць найбольш выгадны перыяд: аналагічны перыяд у мінулым годзе; перыяд папярэдні таго часу, на які робіцца ліміт касы; перыяд з максімальнымі сумамі выручкі і да т.п.

Пасля таго як гэта вызначана, робіцца выбарка наяўных і ўсе атрыманыя сумы грашовых сродкаў падсумоўваюцца. Далей варта вызначыцца, праз колькі дзён касір або іншае ўпаўнаважаная асоба будзе здаваць лішкі грашовых сродкаў у банкаўскія ўстановы. Але варта памятаць, што перыядычнасць такіх рэшт не павінна перавышаць сем дзён.

Вызначыўшыся з усімі вышэйпададзенымі момантамі, можна прыступаць да самога разліку. Для гэтага агульную суму грашовых сродкаў на абраны перыяд неабходна падзяліць на колькасць рабочых у дадзенай арганізацыі дзён за гэты ж перыяд і атрыманы вынік памножыць на тую колькасць дзён, праз якое будзе адбывацца на сайт наяўнасьці. Сума, атрыманая ў выніку, і будзе лімітам касы.

Другі спосаб ужываюць арганізацыі і ІП, у якіх наяўная выручка адсутнічае. Гэта значыць грашовыя сродкі ў касу паступаюць толькі з разліковых рахункаў. У гэтым выпадку, як і ў папярэднім, неабходна выбраць перыяд для ўстанаўлення ліміту касы. Выбраць разліковы перыяд, які таксама не можа быць больш 92 дзён. Вызначыцца з аб'ёмам расходаў на абраны тэрмін і колькасцю дзён, якія праходзяць паміж атрыманне наяўных з рахункаў арганізацыі ў банкаўскіх установах.

Далей робіцца разлік ліміту касы: сума атрыманых за пэўны час наяўных сродкаў (не уключаючы заработную плату, дапамогі, стыпендыі і г. д выплаты) дзеліцца на наадварот для разліку колькасць рабочых дзён і памнажаецца на тую колькасць дзён у прамежках, паміж якім будзе адбывацца атрыманне грашовых сродкаў па чэках.

Выразны бланк разліку ліміту касы становішчам не прадугледжаны, таму ён складаецца ў адвольнай форме. Афармляецца разлічаны ліміт касы загадам кiраўнiка арганiзацыi або прыватным прадпрымальнікам у адвольнай форме.