Акрэдытыў. Віды акрэдытываў і спосабы іх выканання

Акрэдытыў - гэта фінансавая аперацыя, у рамках якой банку плацельшчыку выдаецца даручэнне ў бок банка атрымальніка. Банкаўская маніпуляцыя ажыццяўляецца па ініцыятыве кліентаў, па іх даручэнні ў адпаведнасці з дамовай аб партнёрстве. Даручэнне заключаецца ў правядзенні плацяжоў фізічным або юрыдычнай асобай у рамках абумоўленых умоў па распараджэнні.

Прыклады выканання банкаўскай аперацыі

Вывучыўшы паняцце і віды акрэдытываў, спынімся на тым, што дадзены фармат ўзаемаразлікаў праз банк мае як станоўчыя моманты, так і свае недахопы. Акрэдытыў можна назваць умоўным грашовым абавязацельствам, якое прымаецца банкам па ўказанні приказодателя, у адпаведнасці з якім фінансавы інстытут бярэ на сябе абавязак ажыццявіць выплату ў бок бенефіцыяра ў памеры паказаным у дакументах. Гэта вызначае высокі ўзровень бяспекі і выступае гарантыяй таго, што ні адна з бакоў не апынецца ашуканай. Можна апісаць сітуацыю прасцей. Да прыкладу, адна фірма жадае набыць у іншы пэўны тавар, але з-за рызыкі не жадае аплачваць яго адразу. У дадзенай сітуацыі пакупнік просіць банк аплаціць тавар за яго, падаючы яму распіску аб тым, што ажыццяўленне выплаты адбудзецца пазней, па факце атрымання тавару. Банк пералічвае пэўную суму сродкаў прадаўцу, а потым, на аснове распіскі, спаганяецца сродкі з пакупніка. Разлікі з банкам і паміж бакамі ў такім фармаце вядомыя як разлікі акрэдытыва. Віды акрэдытываў вызначаюць асобныя тонкасці партнёрства паміж 4 бакамі.

Акрэдытыў як форма мінімізацыі рызык

Пры фарміраванні партнёрскіх адносін паміж прадпрымальнікам і арганізацыяй, а таксама паміж прыватнымі асобамі і ІП, існуе высокі рызыка страціць грошы ці тавар пры заключэнні дагавора або пры ўзаемаразліках. Прадстаўленыя ў банкаўскай сферы віды акрэдытываў дазваляюць пазбегнуць значных страт пры правядзенні здзелак на буйныя сумы. Мінімізацыя рызык адбываецца дзякуючы таму, што любы фінансавы працэс у рамках акрэдытыва рэалізуецца пры жорсткім кантролі адначасова з боку двух банкаў. Невыкананне ўмоў дамовы з кожнай з бакоў цалкам выключана. Пастаўшчык прадукцыі, уласна, як і яе пакупнік, проста не могуць не выканаць сваіх абавязацельстваў у рамках партнёрства.

віды акрэдытываў

Пры выкарыстанні акрэдытываў пры правядзенні ўзаемаразлікаў вельмі важна выбраць прыдатны выгляд аперацыі. Адкрыццё апошняга выконваецца банкам выключна па ўказанні плацельшчыка, такім чынам, і выбар у дачыненні да фармату аперацыі застаецца за плацельшчыкам. Інфармацыя адносна меркаванага падтыпу банкаўскай аперацыі уносіцца ў дагавор. У адпаведнасці са стандартамі ЦБ РФ прынята вылучаць наступныя віды акрэдытываў:

• Пакрыты, або ашчаджалі.
• Непакрыты, ці гарантаваны.
• Адзыўныя.
• Безотзывной.
• Пацверджаны. Ён можа быць як адзыўныя, так і безотзывным.

Пакрытыя і непакрытыя банкаўскія аперацыі

Ашчаджалі і гарантаваная аперацыі - гэта самыя распаўсюджаныя разлікі акрэдытыва. Віды акрэдытываў вызначаюць спецыфікацыю саміх аперацый.

• Пакрытая аперацыя. У дадзенай сітуацыі пры адкрыцці акрэдытыва банк-эмітэнт выконвае пералік сродкаў лікам плацельшчыка на ўвесь памер акрэдытыва. Гэта называецца пакрыццём. Сродкі перадаюцца ў распараджэнне банка выканаўцы на ўвесь тэрмін дзеяння дагавора.
• Голая аперацыя. Гарантаваная банкаўская аперацыя прадугледжвае пры адкрыцці акрэдытыва пералік сродкаў банкам-эмітэнтам. Выканаўцу банку проста даецца права спісваць сродкі з наяўнага ў яго рахунку ў рамках кошту акрэдытыва. Парадак працэдуры спісання сродкаў з карэспандэнцкага рахунку, які знаходзіцца ў банку-эмітэнта, вызначаецца спецыяльным пагадненнем паміж фінансавымі інстытутамі.

Варыяцыі пацверджанай банкаўскай аперацыі

Пацверджаны акрэдытыў, віды якога могуць адрознівацца ў залежнасці ад спецыфікацыі здзелак (адзыўныя і безотзывной), уяўляе сабой акрэдытыў, пры выкананні якога выканаўчы фінансавы інстытут бярэ на сябе абавязацельствы ў ажыццяўленні плацяжу незалежна ад факту пералічэння грошай ад банка, дзе быў аформлены які пацвярджае акрэдытыў. Парадак ўзгаднення нюансаў па правядзенні аперацыі вызначаецца міжбанкавых дамоў. Адказ на пытанне пра тое, якая камбінацыя відаў акрэдытыва немагчымая, крыецца менавіта ў прадстаўленым вышэй вызначэнні. Іншыя тандэмы проста непрымальныя.

Адзыўныя і безотзывные аперацыі

Не менш запатрабаваным пры правядзенні ўзаемаразлікаў прынята лічыць як адзыўныя, так і безотзывной акрэдытыў. Віды акрэдытываў гэтай катэгорыі таксама маюць сваю спецыфіку.

• Адзыўныя банкаўская аперацыя можа быць мадэрнізаваная альбо цалкам адменена банкам-эмітэнтам. Падставай для адмовы можа служыць пісьмовае распараджэнне плацельшчыка. Ўзгадненне з атрымальнікам сродкаў у дадзенай сітуацыі не патрабуецца. Пасля адклікання акрэдытыва банк-эмітэнт не нясе ніякай адказнасці перад плацельшчыкам.
• Безадмоўная аперацыя можа быць адкліканая толькі ў той сітуацыі, калі атрымальнік дасць сваю згоду на змяненне ўмоў партнёрства і прадаставіць яго ў выконваючы банк. Частковая змена ўмоў па дадзенай катэгорыі ўзаемаразлікаў не прадугледжаная.

Атрымальнік сродкаў па банкаўскай аперацыі мае права адмовіцца ад плацяжу, але да моманту заканчэння яго тэрміну дзеяння і пры ўмове, што дадзены нюанс агаворана ў дагаворы. Дапускаецца па папярэдняй дамоўленасці і акцэпт трэцяй асобы, якое ўпаўнаважана правамі плацельшчыка.

Разнавіднасці асноўных фарматаў банкаўскіх аперацый

Вылучаюць не толькі асноўныя віды акрэдытываў, але і іх разнавіднасці. Можна згадаць наступныя мадыфікацыі банкаўскай аперацыі:

• З чырвонай агаворкай. Гэта дагавор, у адпаведнасці з якім банк-эмітэнт прадастаўляе права выканаўцу банку на твор аплаты ў форме авансу пастаўшчыку тавараў. Сума авансу вызначаецца загадзя і падаецца да таго моманту, як аказана паслуга або праведзена адгрузка тавараў. Менавіта гэтыя віды акрэдытываў пры міжнародных разліках найбольш запатрабаваныя, так як павышаюць ўзровень даверу паміж бакамі.
• Рэвальверным аперацыя. Яна ўяўляе сабой акрэдытыў, які адкрываецца часткова па плацяжах у рамках сумы кантракту. Ён аўтаматычна абнаўляецца па меры разліку за кожную з партый тавараў або за пэўны аб'ём паслуг. Для цыклічна зніжэння грашовага аб'ёму кантракту пры сістэматычных пастаўках ідэальна падыходзіць дадзены акрэдытыў. Віды акрэдытываў гэтай катэгорыі карыстаюцца папулярнасцю.

ўзаемаразлікі

Пры заключэнні кантрактаў у дагаворах абавязкова паказваецца форма ўзаемаразлікаў, а таксама асаблівасці пастаўкі тавару або схема прадастаўлення паслугі. Абавязкова прапісваюцца ў паперах плануемыя віды акрэдытываў і іх характарыстыкі. Каб пазбегнуць праблем паперы павінны змяшчаць наступную інфармацыю:

• Назва банка-эмітэнта.
• Назва фінансавага інстытута, які будзе ажыццяўляць абслугоўванне атрымальніка сродкаў.
• Ідэнтыфікацыйныя дадзеныя атрымальніка сродкаў.
• Памер банкаўскай аперацыі.
• Віды дакументарнага акрэдытыва, якія плануецца выкарыстаць.
• Фармат інфармавання атрымальніка аб адкрыцці банкаўскай здзелкі.
• Фармат інфармавання плацельшчыка аб нумары рахункі, які прызначаны для дэпаніраванню грошай. Кошт адкрываецца выканаўчым фінансавым інстытутам.
• Тэрмін дзеяння самога акрэдытыва, тэрміны прадастаўлення дакументаў і нормы па іх афармленні.
• Спецыфікацыя аплаты здзелкі.

важныя моманты

Для таго каб партнёрства прайшло паспяхова, плацельшчык павінен самастойна або з дапамогай спецыяліста вывучыць гэты фармат банкаўскіх аперацый, арыентуючыся на тое, хто выкарыстоўвае якія віды. Акрэдытывы адрозніваюцца ў залежнасці ад фармату ўзаемаразлікаў. Для канкрэтнага выпадку трэба выбіраць аптымальны фармат партнёрства. Варта сказаць, што ў выпадку парушэння фармату разлікаў ўся адказнасць ускладаецца на фінансавыя інстытуты ў адпаведнасці з заканадаўствам. Гэта вызначае той факт, што прадстаўнікі фінансавых устаноў асабліва ўважліва падыходзяць да праверцы дакументацыі, якая пацвярджае пастаўку тавару, выкананне пэўнага аб'ёму работ або аказанне паслугі.

Перавагі і недахопы

Для дадзенага тыпу безнаяўнага разліку ўласцівы і плюсы, і мінусы. Да станоўчым бакам партнёрства варта аднесці наяўнасць 100-працэнтнай гарантыі ажыццяўлення плацяжу прадаўцу тавару або прадстаўніку паслуг. Кантроль над ажыццяўленнем ўзаемаразлікаў па здзелцы рэалізуецца самімі фінансавымі інстытутамі, што выключае рызыка падману і належнае выкананне сваіх абавязацельстваў кожнай з бакоў. Пры ажыццяўленні банкаўскай аперацыі, дзякуючы адтэрміноўцы ў выплаце, пакупнік не адбірае частку капіталу з гаспадарчага абароту. Аплата тавару ці паслугі праводзіцца нібыта ў растэрміноўку. На момант падпісання дамовы сродкаў на руках у пакупніка можа і не быць. Гэты ж момант выступае і недахопам, але ўжо для прадаўца тавараў і прадстаўніка паслуг. Яны атрымліваюць грошы з адтэрміноўкай. Варта згадаць, што схема партнёрства па акрэдытыву вельмі складаная, разабрацца ў ёй адразу не атрымаецца. Аднак сусветная практыка паказвае, што бізнесмены, якія аднойчы скарысталіся прапановай, ужо ніколі не выкарыстоўваюць іншыя фарматы аплаты. Перавага ў плане высокіх паказчыкаў бяспекі цалкам перакрывае складаную схему дакументазвароту і адносна высокія камісіі банкаў.